מדריכים - בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים https://www.bsachar.co.il מוקד מומחים לדיני עבודה וחשבות שכר Sun, 19 Jan 2025 17:43:04 +0000 he-IL hourly 1 https://wordpress.org/?v=6.7.1 https://www.bsachar.co.il/wp-content/uploads/2025/02/cropped-לוגו-בקרת-שכר-4-32x32.pngמדריכים - בקרת שכר- פתרונות אפקטיבייםhttps://www.bsachar.co.il 32 32 חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעתhttps://www.bsachar.co.il/%d7%97%d7%95%d7%a7-%d7%a9%d7%a2%d7%95%d7%aa-%d7%a2%d7%91%d7%95%d7%93%d7%94-%d7%95%d7%9e%d7%a0%d7%95%d7%97%d7%94-%d7%9b%d7%9c-%d7%9e%d7%94-%d7%a9%d7%a6%d7%a8%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%93%d7%a2%d7%aa/ Sun, 19 Jan 2025 17:40:01 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19519מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל. מטרת החוק היא להבטיח תנאי עבודה הוגנים, להגן על רווחת העובדים ולשמור על האיזון בין חיי העבודה לחיים הפרטיים. חוק זה נוגע למגוון נושאים, כולל הגדרת שעות עבודה, הפסקות, שעות נוספות, עבודה במנוחה השבועית וזכויות מיוחדות לקבוצות עובדים מסוימות. במאמר […]

הפוסט חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

מבוא

חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל. מטרת החוק היא להבטיח תנאי עבודה הוגנים, להגן על רווחת העובדים ולשמור על האיזון בין חיי העבודה לחיים הפרטיים. חוק זה נוגע למגוון נושאים, כולל הגדרת שעות עבודה, הפסקות, שעות נוספות, עבודה במנוחה השבועית וזכויות מיוחדות לקבוצות עובדים מסוימות. במאמר זה נסקור את עיקרי החוק, נסביר את משמעויותיו ונעמוד על זכויות וחובות העובדים והמעסיקים.

עיקרי החוק

שעות עבודה רגילות

  • יום עבודה רגיל מוגדר כ-8 שעות עבודה במרבית הענפים, או 9 שעות במקומות עבודה עם שבוע עבודה בן 5 ימים.

  • שבוע העבודה המקסימלי בישראל עומד על 42 שעות (נכון לשנת 2018, לאחר תיקון החוק).

הפסקות במהלך יום העבודה

  • הפסקות לצורך מנוחה ואוכל:

    • עובד זכאי להפסקה של 45 דקות לפחות ביום עבודה הנמשך מעל 6 שעות.

    • מתוך זמן ההפסקה, 30 דקות לפחות יהיו רצופות.

  • זמן ההפסקה אינו מחושב כחלק משעות העבודה אלא אם העובד נדרש להישאר במקום העבודה.

עבודה בשעות נוספות

מנוחה שבועית

  • יהודים: יום המנוחה השבועי חל ביום השבת.

  • לא-יהודים: יום המנוחה חל בהתאם לדתם (שישי, שבת או ראשון).

  • מנוחה שבועית כוללת לפחות 36 שעות רצופות.

עבודה ביום המנוחה

  • עובד רשאי לעבוד ביום המנוחה רק באישור מיוחד שניתן על ידי משרד הכלכלה.

  • תגמול עבור עבודה ביום המנוחה:

    • שכר בשיעור של 150% לפחות.

    • בנוסף, זכאות למנוחה חלופית.

קבוצות עובדים מיוחדות וזכויותיהן

נשים בהריון

  • אסור להעסיק אישה בהריון בשעות נוספות או ביום המנוחה ללא הסכמתה.

  • אסור להעסיק אישה בהריון בשעות הלילה החל מהחודש החמישי להריונה, אלא אם ניתנה הסכמתה לכך בכתב.

בני נוער

עובדים במשרה חלקית

  • זכאים לאותן זכויות על פי חלקיות המשרה שלהם ביחס לשעות העבודה הרגילות.

חובות המעסיק

ניהול רישום שעות עבודה

  • המעסיק חייב לנהל רישום מדויק של שעות העבודה, כולל שעות נוספות וזמני הפסקות.

תשלום הוגן

שמירה על זכויות העובדים

  • המעסיק מחויב לכבד את זמני המנוחה וההפסקות של העובד.

אישור עבודה בשעות חריגות

  • במקרה של עבודה בשעות נוספות או ביום המנוחה, על המעסיק לקבל אישור מתאים.

אכיפה וסנקציות

אכיפת החוק

  • משרד הכלכלה אחראי על פיקוח ואכיפה של חוק שעות עבודה ומנוחה.

  • עובדים רשאים להגיש תלונה במקרים של הפרת החוק.

סנקציות על מעסיקים

  • מעסיק שמפר את החוק חשוף לקנסות ולעונשים נוספים, לרבות חובת פיצוי לעובד שנפגע.

סוגיות משפטיות ופסיקות מרכזיות

הגדרת שעות נוספות גלובליות

  • פסיקה קובעת כי שכר הכולל שעות נוספות חייב להיות מובהר בהסכם העבודה בצורה ברורה.

זכויות עובדים בשעות נוספות

עבודה במנוחה השבועית

  • פסיקות רבות חיזקו את זכאות העובד למנוחה חלופית במקרה של עבודה ביום המנוחה.

טיפים למעסיקים ועובדים

למעסיקים

  1. וודאו שאתם מנהלים רישום מדויק של שעות העבודה.

  2. עדכנו את העובדים בזכויותיהם בנוגע לשעות עבודה, הפסקות ושעות נוספות.

  3. התייעצו עם מומחים משפטיים כדי לוודא עמידה בחוק.

לעובדים

  1. בדקו את תלוש השכר שלכם כדי לוודא שהוא משקף את השעות שעבדתם.

  2. שמרו על תיעוד עצמי של שעות העבודה וההפסקות.

  3. במקרה של ספק, פנו לייעוץ משפטי או למשרד הכלכלה.

סיכום

חוק שעות עבודה ומנוחה מהווה אבן יסוד בשמירה על זכויות העובדים בישראל. הבנת החוק ויישומו הנכון מאפשרים למעסיקים ולעובדים כאחד ליצור סביבת עבודה הוגנת ומכבדת. על ידי הקפדה על הוראות החוק, ניתן לשפר את רווחת העובדים, להקטין את הסיכונים המשפטיים ולתרום ליציבות והצלחה של הארגון. אם יש לכם שאלות או צורך בייעוץ, פנו למומחים בתחום.

קבצים להורדה

עדכונים 2024
עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

בקרת שכר
7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

ניהול שכר
ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

הודעה לעובד
חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

חוק שעות עבודה ומנוחה
חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

ניהול שכר בארגון
שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

יחסי עבודה - חוקים ותקנות
יחסי עבודה - חוקים ותקנות

ריכוז חוקים ותקנות בתחום יחסי עבודה תחום יחסי העבודה הוא אחד מהבסיסים המרכזיים לשמירה על סביבה ארגונית...

דיני עבודה
ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים

ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים...

ניהול שכר
איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך

ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת...

    הפוסט חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
    רפורמת בעל עסק זעיר יוצאת לדרךhttps://www.bsachar.co.il/%d7%a8%d7%a4%d7%95%d7%a8%d7%9e%d7%aa-%d7%91%d7%a2%d7%9c-%d7%a2%d7%a1%d7%a7-%d7%96%d7%a2%d7%99%d7%a8-%d7%99%d7%95%d7%a6%d7%90%d7%aa-%d7%9c%d7%93%d7%a8%d7%9a/ Tue, 10 Dec 2024 19:16:42 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19382רפורמת "בעל עסק זעיר": הקלה של לעסקים קטנים רפורמת "בעל עסק זעיר" נועדה לפשט את תהליך הדיווח והשלום לעסקים קטנים בישראל, ולהפחית את הנטל הביירוקרטי עליהם. הרפורמה מציעה את ההשפעה הקלות על מחזור העסקים של בעלי עסקים שנתי של עד 120,000 ש"ח, תוך תנאים יצירתיים שיאפשרו להם להפעיל בדיקות בפיתוח עסקים במקום בעבודה בבירוקרטיה. מהי […]

    הפוסט רפורמת בעל עסק זעיר יוצאת לדרך הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

    רפורמת "בעל עסק זעיר": הקלה של לעסקים קטנים

    רפורמת "בעל עסק זעיר" נועדה לפשט את תהליך הדיווח והשלום לעסקים קטנים בישראל, ולהפחית את הנטל הביירוקרטי עליהם. הרפורמה מציעה את ההשפעה הקלות על מחזור העסקים של בעלי עסקים שנתי של עד 120,000 ש"ח, תוך תנאים יצירתיים שיאפשרו להם להפעיל בדיקות בפיתוח עסקים במקום בעבודה בבירוקרטיה.

    מהי רפורמת "בעל עסק זעיר"?

    הרמה מיועדת שנת לעסקים זעירים, המוגדרים כבעלי מחזור שנתי נמוך מ-120,00 אלה0 ש"ח. עסקים יכולים להירשם כ"בעל עסק זעיר" מול רשות המסים וליהנות מהקלות מקומות פטור מהגשת דו"חתי, הכרה אוטומטית בהוצאות, ופטור מתשלום מקדמות מס הכנסה .

    מי יכול להירשם כ"בעל עסק זעיר"?

    כדי להירשם כ"בעל עסק זעיר", על העסק והתנאים הבאים:

    • מחזור עסקאות שנתי שאינו עולה על 120,000 ש"ח.
    • העסק מופעל על ידי עצמאי (עוסק פטור או מורשה).
    • המנות נובעות מעבודה אישית בלבד.
    • העסק אינו עובדים עובדים.
    • העסק אינו בעלות בעל שליטה בחברה.
    • הכלול אינן נובעות מעובד נוכחי או לשעבר בשלוש השנים האחרונות.
    • הכלול אינן מגיעות מקרובי משפחה בשיעור של יותר מ-25%.
    • העסק אינו מפיק מניות מניירות ערך, קריפטו או שכר דירה שאינן עסקיות.

    איך נרשמים למסלול "בעל עסק זעיר"?

    הרישום באופן אוטומטי מקוון, בהתאם לסטטוס העסק:

    • עסקים חדשים: בעת פתיחת תיק "עוסק פ" רשות המסים, יש לבחור באתר באפשרות "בעל עסק זעיר". האישור מתקבל אוטומטית.
    • עסקים קיימים: יש להיכנס לאזור אישי באתר רשות המסים, למלא בקשה לשינוי סטטוס ל"בעל עסק זעיר", ולהצהיר על עמידה בתנאים. האישור מתקבל באופן דיגיטלי.

    הקלות מרכזיות במסלול "בעל עסק זעיר"

    הרפורמה מביאה עמה שורה של הקלות, שמטרתן להקל על העסקים הקטנים להתנהל בצורה פשוטה ויעילה:

    • פטור מהגשת דו"ח שנתי: עסקים במסלול זה פטורים מהגשת דו"ח שנתי (טופס 1301), מה שמפחית את המעמסה הבירוקרטית.
    • הכרה אוטומטית בסכום: הכרה בגובה של 30% מהמחזור העסקי, ללא צורך באסמכתאות.
    • פטור מתשלום מקדמות מס הכנסה: אין חובה בתשלום מקדמות, אך יש אפשרות לתשלום "על החשבון".
    • ניהול פשוט ונוח של התיק מול רשות המסים.

    יתרונות רפורמת עסק זעיר

    רפורמת עסק זעיר מציעה יתרונות רבים, שהופכים את ההתנהלות מול המס לפשוטה ויעילה:

    • חיסכון בזמן ומשאבים: הפטור מהגשת דו"חות מס ומקדמות מפחית את הזמן והמשאבים המוקדשים לטיפול בבירוקרטיה.
    • פשטות בניהול: עסקים יכולים להפעיל בניהול ובריבית העסקית אלא להתמודד עם תהליכים מסובכים.
    • בעסקים קטנים: הרפורמה מספקת מסגרת שתומכת ביזמים ובעלי עסקים קטנים, ומעודדת יזמות וצמיחה כלכלית.

    סיכום

    רפורמת "בעל עסק זעיר" היא מהלך נטל שמטרתו על עסקים קטנים בישראל, לאפשר להם להסתכל בפיתוח וצמיחה, ולצמצם את המכביד עליהם. ההקלות שמציעה הרפורמה, כמו פטור מהגשת דו"ח שנתי כרה אוטומטית בחוץ, ומסייעות ליצירת סביבה עסקית תומכת ונגישה. הרפורמה מסמלת צעד חשוב לשיפור האקלים העסקי ולעידוד יזמות.

    עדכונים 2024
    עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

    הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

    בקרת שכר
    7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

    מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

    ניהול שכר
    ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

    מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

    הודעה לעובד
    חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

    מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

    חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
    חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

    מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

    חוק שעות עבודה ומנוחה
    חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

    מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

    ניהול שכר בארגון
    שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

    מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

    יחסי עבודה - חוקים ותקנות
    יחסי עבודה - חוקים ותקנות

    ריכוז חוקים ותקנות בתחום יחסי עבודה תחום יחסי העבודה הוא אחד מהבסיסים המרכזיים לשמירה על סביבה ארגונית...

    דיני עבודה
    ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים

    ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים...

    ניהול שכר
    איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך

    ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת...

      הפוסט רפורמת בעל עסק זעיר יוצאת לדרך הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
      בקרת שכר בארגונים: פתרונות מתקדמים לניהול המשאב האנושיhttps://www.bsachar.co.il/%d7%91%d7%a7%d7%a8%d7%aa-%d7%a9%d7%9b%d7%a8-%d7%91%d7%90%d7%a8%d7%92%d7%95%d7%a0%d7%99%d7%9d-%d7%a4%d7%aa%d7%a8%d7%95%d7%a0%d7%95%d7%aa-%d7%9e%d7%aa%d7%a7%d7%93%d7%9e%d7%99%d7%9d-%d7%9c%d7%a0%d7%99/ Fri, 22 Nov 2024 09:14:34 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19157מבוא: חשיבות בקרת שכר בניהול ארגונים ניהול הוצאות השכר בארגונים הוא תהליך מרכזי וקריטי להבטחת התנהלות פיננסית בריאה, עמידה בדרישות רגולטוריות וניהול נכון של המשאב האנושי. תחום זה הופך למורכב במיוחד לאור החוקים המשתנים, הדגש הגובר על ניהול שקוף ואחראי, והצורך להבטיח שההוצאות מנוהלות בצורה יעילה ומותאמת. בקרת שכר מקבוצת "פורמולה מערכות", שהוקמה בשנת 2002, […]

      הפוסט בקרת שכר בארגונים: פתרונות מתקדמים לניהול המשאב האנושי הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

      מבוא: חשיבות בקרת שכר בניהול ארגונים

      ניהול הוצאות השכר בארגונים הוא תהליך מרכזי וקריטי להבטחת התנהלות פיננסית בריאה, עמידה בדרישות רגולטוריות וניהול נכון של המשאב האנושי. תחום זה הופך למורכב במיוחד לאור החוקים המשתנים, הדגש הגובר על ניהול שקוף ואחראי, והצורך להבטיח שההוצאות מנוהלות בצורה יעילה ומותאמת.

      בקרת שכר מקבוצת "פורמולה מערכות", שהוקמה בשנת 2002, מציעה מענה מקיף לניהול ותכנון הוצאות השכר בארגון. החברה מספקת פתרונות תחת קורת גג אחת, הכוללים את הכלים המתקדמים ביותר לניהול המשאב האנושי, תוך התייעלות מקסימלית וצמצום חשיפות משפטיות.

      שירותי בקרת שכר: פתרונות מותאמים לכל ארגון

      הניהול האפקטיבי של המשאב האנושי בארגון אינו מסתיים בתשלום משכורות בלבד. מדובר במערכת שלמה של תהליכים הכוללים ניהול שכר, תכנון פנסיוני, תכנון אסטרטגי של תגמולים, צמצום סיכונים משפטיים והבטחת שקיפות ואמינות. בקרת שכר מציעה שירותים מותאמים אישית המשלבים בין הטכנולוגיה המתקדמת ביותר לצוות מומחים מנוסה. להלן פירוט תחומי השירות המרכזיים של החברה והיתרונות שהם מעניקים לארגונים.

      ניתוח ובקרת הוצאות שכר

      כל ארגון, קטן או גדול, מתמודד עם הוצאות שכר המהוות את אחת מהעלויות המרכזיות בפעילותו. בקרת שכר מספקת שירותי ניתוח מעמיקים של הוצאות השכר, במטרה לזהות אי-יעילות, טעויות, או חוסר התאמה בין הוצאות בפועל לצרכים הארגוניים.

      • מעקב אחרי תקציב שכר: יצירת דוחות שוטפים המאפשרים למנהלים לעקוב אחרי הוצאות השכר ולבצע אופטימיזציה.
      • מיפוי עיוותים אפשריים: זיהוי טעויות בתשלומים, כמו חישוב שעות נוספות או ניכויים לא מדויקים, ותיקונם לפני שהם הופכים לבעיה משפטית.
      ניהול תוכניות תגמול ובונוסים

      התגמול שמקבל עובד משפיע ישירות על המוטיבציה והתפוקה שלו. בקרת שכר מתמחה ביצירת תוכניות תגמול מותאמות לכל ארגון, עם התחשבות בצורכי העסק ובשוק העבודה.

      • תכנון מותאם אישית: יצירת תוכניות תגמול המותאמות לתפקידים השונים בארגון.
      • מעקב אחר ביצועים: חיבור בין מערכות השכר והבונוסים למערכות ניהול ביצועים לצורך חישוב תגמולים מדויק.
      תכנון פנסיוני ואחריות רגולטורית

      ניהול פנסיוני נכון הוא אחד מהתהליכים החשובים ביותר בניהול שכר, במיוחד במדינות שבהן יש דרישות רגולטוריות מחמירות.

      • התאמה מלאה לרגולציה: צוות החברה מתמחה בעמידה בדרישות החוק בנוגע לפנסיה ולהפרשות סוציאליות.
      • ייעוץ פנסיוני מותאם: מתן ייעוץ מקצועי למעסיקים ולעובדים בנושא פנסיות, כולל בחירת קרנות ותוכניות פנסיוניות משתלמות.
      צמצום סיכונים משפטיים

      טעויות בחישוב שכר, אי-עמידה בתקנות או עיכוב בתשלומים עלולים לחשוף את הארגון לסיכונים משפטיים חמורים. בקרת שכר מספקת שירותים שמטרתם להפחית את החשיפות המשפטיות של הארגון:

      • מעקב משפטי: הבטחת עמידה מלאה בחוקי דיני העבודה.
      • בדיקות מקיפות: ניתוחי עומק של מערכות השכר והמשאב האנושי לאיתור ליקויים פוטנציאליים.
      • הכשרה משפטית למנהלים: הדרכה מקצועית למנהלים על עקרונות חוקי העבודה ואחריותם המשפטית.

      שקיפות ודיווח שוטף

      שקיפות היא ערך עליון בניהול ארגוני, ובקרת שכר מציעה מערכות מתקדמות שמבטיחות שקיפות מלאה במידע:

      התאמה לסקטורים מגוונים

      יתרון מרכזי של בקרת שכר הוא היכולת לספק פתרונות מותאמים למגוון תחומים וסקטורים.

      • סקטור הרפואה והסיעוד: התאמה לניהול שעות עבודה בלתי שגרתיות ודרישות רגולטוריות ייחודיות.
      • הייטק: יצירת תוכניות תגמול מתקדמות ומתן מענה לצורכי תחרותיות גבוהה בשוק העבודה.
      • קמעונאות ומסחר: פתרונות לניהול שכר במצבים של תחלופה גבוהה של עובדים.
      • עמותות וחינוך: מיקוד בניהול תקציבי שכר מוגבלים תוך עמידה בדרישות החוק.
      שירות לקוחות מותאם אישית

      לצד הפתרונות המקצועיים, בקרת שכר דוגלת במתן שירות לקוחות מותאם אישית.

      • זמינות גבוהה: מחלקת קשרי לקוחות מעניקה ליווי צמוד וזמינות מלאה ללקוחות החברה.
      • פתרונות ייחודיים: התאמה מדויקת לצרכים המיוחדים של כל לקוח, על בסיס מאפייני הארגון והתעשייה שבה הוא פועל.
      דוגמאות לפרויקטים מוצלחים של בקרת שכר
      1. שיפור ניהול שכר במגזר הציבורי: החברה הטמיעה מערכות לניהול שקוף של תקציבי שכר בעשרות רשויות מקומיות.
      2. יעילות בתעשיית ההייטק: יצירת תוכניות תגמול ששיפרו את שביעות רצונם של עובדים והפחיתו את שיעור העזיבה.
      3. פתרונות לקמעונאות גדולה: התאמת מערכות לניהול שכר עבור קמעונאים גדולים עם מאות עובדים פרילנסרים ועובדי קבלן.

      יתרונות לבחירת בקרת שכר לניהול ארגוני

      • מקצועיות בלתי מתפשרת: צוות מומחים בעל ידע מעמיק בתחומי שכר, פנסיה ומשאבי אנוש.
      • מערכות טכנולוגיות מתקדמות: שילוב של תוכנות ואפליקציות לניהול אוטומטי ויעיל של שכר.
      • ניסיון רב-שנים: מעל לשני עשורים של ליווי ארגונים מובילים במגוון תחומים.

      סיכום: בקרת שכר – המפתח לניהול מוצלח של המשאב האנושי

      בקרת שכר מציעה יותר מסתם פתרונות לניהול שכר; היא שותפה אסטרטגית שמסייעת לארגונים להתייעל, לעמוד ברגולציות, ולשפר את התנהלותם מול העובדים. החברה, שנוסדה בשנת 2002, הפכה לשם דבר בזכות שירותים מקיפים, מקצועיות חסרת פשרות, ויכולת התאמה לכל סקטור וצורך.

      עם למעלה מ-4,000 לקוחות מסקטורים מגוונים, בקרת שכר מוכיחה שמקצועיות, חדשנות ומחויבות לשירות הם המפתח להצלחה בשוק התחרותי של היום. ארגונים שמחפשים להבטיח את עתידם תוך שמירה על ניהול תקין ושקיפות – בקרת שכר היא הבחירה הנכונה.

      עדכונים 2024
      עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

      הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

      בקרת שכר
      7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

      מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

      ניהול שכר
      ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

      מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

      הודעה לעובד
      חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

      מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

      חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
      חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

      מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

      חוק שעות עבודה ומנוחה
      חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

      מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

      ניהול שכר בארגון
      שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

      מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

      יחסי עבודה - חוקים ותקנות
      יחסי עבודה - חוקים ותקנות

      ריכוז חוקים ותקנות בתחום יחסי עבודה תחום יחסי העבודה הוא אחד מהבסיסים המרכזיים לשמירה על סביבה ארגונית...

      דיני עבודה
      ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים

      ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים...

      ניהול שכר
      איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך

      ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת...

        הפוסט בקרת שכר בארגונים: פתרונות מתקדמים לניהול המשאב האנושי הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
        מדריך למיסוי חברות: איך להקטין את תשלומי המס השנתיים?https://www.bsachar.co.il/%d7%9e%d7%93%d7%a8%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%9e%d7%99%d7%a1%d7%95%d7%99-%d7%97%d7%91%d7%a8%d7%95%d7%aa-%d7%90%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%94%d7%a7%d7%98%d7%99%d7%9f-%d7%90%d7%aa-%d7%aa%d7%a9%d7%9c%d7%95%d7%9e/ Tue, 29 Oct 2024 08:02:31 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19063מבוא חבות המס השנתית מהווה מרכיב חשוב בניהול הפיננסי של כל חברה, וניהול חכם של המס יכול לחסוך לחברות סכומים משמעותיים. על ידי תכנון מס נכון, אפשר להקטין את תשלומי המס באופן חוקי, לשפר את תזרים המזומנים ולהפנות משאבים נוספים לצמיחה ופיתוח. במדריך זה, נסקור אסטרטגיות מרכזיות להקטנת תשלומי המס השנתיים לחברות, כולל ניצול פחת, […]

        הפוסט מדריך למיסוי חברות: איך להקטין את תשלומי המס השנתיים? הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

        מבוא

        חבות המס השנתית מהווה מרכיב חשוב בניהול הפיננסי של כל חברה, וניהול חכם של המס יכול לחסוך לחברות סכומים משמעותיים. על ידי תכנון מס נכון, אפשר להקטין את תשלומי המס באופן חוקי, לשפר את תזרים המזומנים ולהפנות משאבים נוספים לצמיחה ופיתוח. במדריך זה, נסקור אסטרטגיות מרכזיות להקטנת תשלומי המס השנתיים לחברות, כולל ניצול פחת, רישום הוצאות, קיזוז הפסדים ותכנון מס נכון.

        פחת – מתי ואיך להשתמש בנכסים להקטנת חבות המס?

        פחת הוא כלי מרכזי בתכנון מס חברות. ניתן להכיר בפחת על ציוד, רכב, ריהוט ומבנים – כל עוד הם משמשים למטרות עסקיות. הפחת מאפשר לחברה להפחית את עלות הנכס לאורך חייו השימושיים ולהקטין את חבות המס השנתית.

        • נכסים ברי-פחת: קחו בחשבון כי רק נכסים קבועים המשמשים לפעילות העסק זכאים לפחת. למשל, מחשבים, ציוד ייצור, ריהוט, רכבים ומבנים המשמשים את החברה.
        • סוגי פחת: ישנן שיטות חישוב שונות לפחת, כמו פחת קבוע (שווה לאורך חיי הנכס) ופחת מואץ (שיעור גבוה בשנים הראשונות). פחת מואץ יכול לסייע לחברות בתחילת דרכן, בהן תזרים המזומנים חשוב במיוחד.
        • שיפור הנכס: לעיתים, שיפוצים או שדרוגים של מבנים וציוד עסקי עשויים להיחשב להוצאה ולא להירשם כהשקעה – כלומר, ניתן לנכות אותם כהוצאה מיידית.

        רישום הוצאות מוכרות – איך לנצל כל הוצאה לטובת ניכוי מס?

        הוצאות מוכרות למס הן הוצאות עסקיות המפחיתות את ההכנסה החייבת, וכתוצאה מכך – את חבות המס השנתית. רישום מדויק ותקני של הוצאות חיוני להבטחת ניכוי מלא.

        • הוצאות משרדיות ושירותים חיצוניים: הוצאות על שכירות משרדים, ציוד משרדי, שירותי ניקיון, שירותי IT ושירותים נוספים שנדרשים לפעילות העסק – מוכרות ברוב המקרים כהוצאות שמפחיתות את חבות המס.
        • הוצאות רכב ונסיעות: הוצאות על תחזוקה ודלק של רכבים עסקיים נחשבות בדרך כלל כהוצאות מוכרות, בתנאי שהן נרשמות במדויק ומוגדרות כחלק מהפעילות העסקית.
        • הוצאות הכשרה והדרכה: הוצאות על קורסים, כנסים, סדנאות והכשרות לעובדים הן הוצאות מוכרות ויכולות להפחית את חבות המס.
        • פרסום ושיווק: הוצאות שיווק ופרסום, כמו מודעות, תוכן דיגיטלי, יח"צ ועוד, הן הוצאות מוכרות ומפחיתות את ההכנסה החייבת.

        קיזוז הפסדים – כיצד לקזז הפסדים משנים קודמות ולנצל הפסדים לפחת מס?

        קיזוז הפסדים הוא כלי חשוב בחישוב חבות המס של חברות. במידה ולחברה היו הפסדים עסקיים בשנים קודמות, ניתן לקזז אותם כנגד רווחים עתידיים.

        • קיזוז הפסדים משנים קודמות: הפסדים נצברים משנים קודמות ניתנים לקיזוז מההכנסות החייבות במס בשנה השוטפת. כך, אם החברה עברה שנים קשות, היא יכולה להפחית את חבות המס בשנים הבאות בעת הפקת רווחים.
        • קיזוז הפסדים תפעוליים מול רווחי הון: הפסדים תפעוליים שנובעים מפעילות העסק השוטפת יכולים להיחשב כנגד רווחים בשנה השוטפת. לעומתם, הפסדים הנובעים מרווחי הון, כמו הפסדים על השקעות בנכסים, יכולים לקזז רווחי הון בעתיד.

        התאמת מבנה ההתאגדות – עוסק מורשה, חברה בע"מ או שותפות?

        מבנה ההתאגדות משפיע ישירות על שיעור המס ואופן המיסוי. ישנה חשיבות בבחירה מושכלת של המבנה כדי להבטיח חבות מס אופטימלית.

        • חברה בע"מ: חברה בע"מ היא ישות נפרדת מהמייסדים שלה, כך שהרווחים חייבים במס חברות, שיכול להיות נמוך ממס הכנסה אישי. חברות בע"מ עשויות להיות עדיפות מבחינת ניכוי מס על רווחים ושימוש באפשרויות מימון רחבות.
        • שותפות: במקרה של שותפות, ההכנסות מחולקות בין השותפים בהתאם להסכמים, וכל אחד מהם משלם מס בהתאם למדרגת המס האישית שלו.
        • היבטים נוספים: מומלץ לבחון את צורת ההתאגדות עם רואה חשבון, כדי להבין אילו הטבות מס קיימות עבור מבנים מסוימים, ולקבוע את המבנה המותאם ביותר.

        קרנות השתלמות ופרשות פנסיוניות – יתרונות במס לטווח ארוך

        קרנות השתלמות ותוכניות חיסכון לעובדים מהוות מרכיב חשוב בתכנון מס. השקעה בתוכניות פנסיוניות לעובדים, כמו קרנות השתלמות, מעניקות הטבות מס הן למעסיקים והן לעובדים.

        • הוצאות פנסיה וקרן השתלמות: הפרשות לפנסיה או לקרנות השתלמות לעובדים נחשבות כהוצאות מוכרות, מה שמפחית את חבות המס.
        • הטבות מס לעובדים ולמעסיקים: קרנות ההשתלמות פטורות ממס על רווחי הון עד לגבול הפטור השנתי, כך שהן מהוות חיסכון מס לטווח ארוך גם לעובד וגם לעסק.

        תכנון תזרים מזומנים תוך הקטנת חבות מס

        הקפדה על ניהול תזרים מזומנים יעיל מסייעת לתכנן את הוצאות החברה ולהקטין את חבות המס. למשל, דחיית הכנסות וסידור הוצאות יכול לעזור במיצוי כלים להפחתת מס.

        • הקדמת הוצאות לקראת סוף שנה: על ידי הקדמת הוצאות שתוכננו לשנה הבאה, כמו שדרוגים, ציוד או שירותים נוספים, ניתן להפחית את חבות המס לשנה הנוכחית.
        • דחיית הכנסות: כאשר אפשרי, דחיית הכנסות לשנה הבאה, תקטין את חבות המס השנתית. לדוגמה, הסכמי תשלום שיאפשרו לקבל תשלום על חלק מהשירותים בשנה הבאה.

        השקעות בנדל"ן וציוד – הטבות מס להשקעות הון

        השקעות בנכסי הון כמו נדל"ן וציוד טכנולוגי עשויות להעניק הטבות מס בזכות הפחת והקלה ברכישת ציוד המשמש את פעילות החברה.

        • רכישת ציוד טכנולוגי חדש: השקעה בציוד חדש שעומד בדרישות הפחת עשויה לספק קיזוזים עלויות שנתיות במס.
        • הטבות מס במקרקעין: השקעות נדל"ן במבנים המשמשים את החברה עשויות להעניק אפשרויות פחת על השיפוצים והבנייה, ולהוריד את ההוצאות השוטפות.

        סיכום: איך לנצל את כללי המס לשמירה על רווחיות החברה

        תכנון מס נכון מאפשר לחברות לצמצם את תשלומי המס השנתיים באופן חוקי, תוך מיצוי כל הכלים שמעניקה רשות המסים בישראל. על ידי שימוש בפחת נכון, רישום הוצאות, ניצול קיזוז הפסדים, התאמת מבנה התאגדות ותכנון נכון של ההשקעות, אפשר להקטין את חבות המס השנתית ולשפר את תזרים המזומנים.

        הקפדה על ייעוץ מס קבוע, עבודה עם רואה חשבון מקצועי ובחינת אפשרויות תכנון המס השונות יסייעו לעסק לשמור על רווחיות גבוהה לאורך זמן ולנצל את המשאבים למטרות צמיחה והשקעה.

        עדכונים 2024
        עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

        הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

        בקרת שכר
        7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

        מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

        ניהול שכר
        ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

        מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

        הודעה לעובד
        חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

        מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

        חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
        חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

        מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

        חוק שעות עבודה ומנוחה
        חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

        מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

        ניהול שכר בארגון
        שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

        מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

        יחסי עבודה - חוקים ותקנות
        יחסי עבודה - חוקים ותקנות

        ריכוז חוקים ותקנות בתחום יחסי עבודה תחום יחסי העבודה הוא אחד מהבסיסים המרכזיים לשמירה על סביבה ארגונית...

        דיני עבודה
        ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים

        ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים...

        ניהול שכר
        איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך

        ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת...

          הפוסט מדריך למיסוי חברות: איך להקטין את תשלומי המס השנתיים? הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
          מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית – 2025https://www.bsachar.co.il/2025-2/ Tue, 22 Oct 2024 07:06:24 +0000 https://www.bsachar.co.il/2024-3-copy/מדריך זה מרכז מספר פעולות שכדאי לבצע בשלושת החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית, כדי ליהנות מהטבות, פטורים וזכויות כספיות שונות למידע על פעולות שיש לבצע עד דצמבר, היכנסו למדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית ינואר, פברואר, מרץ – החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית עשויים להיות בעלי משמעות למי שרוצה לחסוך כסף ולהתנהל בצורה […]

          הפוסט מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית – 2025 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
          מדריך זה מרכז מספר פעולות שכדאי לבצע בשלושת החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית, כדי ליהנות מהטבות, פטורים וזכויות כספיות שונות
           
          למידע על פעולות שיש לבצע עד דצמבר, היכנסו למדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית

          ינואר, פברואר, מרץ – החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית עשויים להיות בעלי משמעות למי שרוצה לחסוך כסף ולהתנהל בצורה יעילה יותר מול מוסדות המדינה. במדריך זה ריכזנו מספר פעולות שאפשר לעשות בחלון הזדמנויות מסויים – אחרי שהשנה מתחלפת, אבל לפני שהרבעון הראשון שלה חולף. אם אתם קוראים את המדריך הזה לפני מרץ, מהרו לבצע את הפעולות שרלוונטיות עבורכם. אם לא – שווה להכיר את המידע ולסמן לכם ביומן, לקראת סיום השנה האזרחית הנוכחית, מה לעשות בינואר הבא.

          בחודשים האחרונים של השנה, רצוי לקרוא גם את מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית.

          עובדים שכירים

          טופס 101

          • בתחילת שנת המס, על עובדים שכירים למלא מחדש טופס 101 (כרטיס עובד) שעשוי להעניק זיכויים והטבות ממס הכנסה.
          • במילוי הטופס, יש לשים לב בין היתר לסעיפים הבאים:
            • אישה – אישה עובדת זכאית לחצי נקודת זיכוי ששווייה יכול להגיע ל-1,452 ₪ בשנה.
            • הורות – הורים זכאים לנקודות זיכוי בגין הילדים. חלק מנקודות הזיכוי ניתנות עד גיל 18 וחלק עד גיל 6, וקיימות נקודות שונות לאמא ולאבא (או להורה שמקבל את קצבת הילדים וזה שלא).
            • משפחות חד הוריות – מס הכנסה מעניק נקודת זיכוי אחת להורה המשמורן ואחת להורה שמשלם מזונות ילדים, שווי כל אחת מהן 2,904 ₪ לשנה. עבור אמהות יחידניות שלא חולקות את ההורות עם אדם נוסף, יש משבצת נפרדת, בשם "הורה יחיד", שמזכה את האם גם בנקודות הזיכוי של האב הלא נוכח. שווי נקודות הזיכוי יכול להגיע לאלפי ₪ בשנה.
            • השלמת תואר – עובד שסיים לימודים אקדמיים, התמחות או לימודי מקצוע, בשנה שחלפה – זכאי לנקודות זיכוי במס הכנסה ששווין יכול להגיע לאלפי ₪ בשנה. מספר נקודות הזיכוי ומשך תקופת הזכאות, נקבעים לפי סוג הלימודים ושנת סיום הלימודים ולצד הסימון, יש למלא טופס נוסף של רשות המסים ולצרף אישורים אקדמיים.
            • גמלת ילד נכה – בעבור הורות לילד שמקבל גמלת ילד נכה, מס הכנסה מעניק שתי נקודות זיכוי ששוויין 5,808 ₪ לשנה ו-484 ₪ לחודש.
            • מגורים בפריפריה – עובד המתגורר לפחות 12 חודשים ברציפות ביישוב מתוך רשימת היישובים שנקבעת מדי שנה זכאי לזיכוי ממס על הכנסה עד לתקרה שנקבעה. שיעור הזיכוי והתקרה משתנים מיישוב ליישוב.
          • למידע נוסף על הקריטריונים הללו ועל קריטריונים נוספים שיכולים לזכות את העובד בהטבות מס, ראו טופס 101.

          תיאום מס הכנסה לעובדים שכירים

          • אדם העובד במספר מקומות כשכיר באותה שנה, רשאי לערוך תיאום מס מול מס הכנסה ובכך להימנע מתשלום מס עודף במשך שנת המס.
          • את התיאום ניתן לבצע באופן עצמאי דרך האינטרנט ולהדפיס את האישור ממס הכנסה באותו רגע.
          • ניתן לערוך את התיאום כבר בתחילת שנת המס, ואף עוד לפני קבלת המשכורת הראשונה ממקומות העבודה, אך לצורך כך על העובד לציין את מספר תיק הניכויים של כל אחד מהמעסיקים (ניתן לברר את המספר במקום העבודה).
          • יש לערוך את התיאום בין אם העבודות השונות מבוצעות במקביל ובין אם הן מתפזרות על פני השנה ולא חופפות (לדוגמה: עבודה במקום אחד מינואר עד ספטמבר ובמקום עבודה אחר מאוקטובר עד דצמבר).
          • למידע נוסף ראו תיאום מס הכנסה.

          תיאום ביטוח לאומי

          • מי שעובד במספר מקומות כשכיר רשאי לערוך תיאום בין תשלומיו לביטוח הלאומי המנוכים מהתלושים השונים, כדי שלא ייגבה ממנו סכום גבוה מהנדרש.
          • התיאום רלוונטי עבור כל אחד מהעובדים הבאים:
            • מי שהכנסתו במקום העבודה העיקרי נמוכה מ-7,522 ₪ (60% מהשכר הממוצע, נכון ל-2024).
            • מי שהכנסתו הכוללת מכל מקומות העבודה היא מעל 49,030 ₪ (נכון ל-2024).
          • יש לערוך את התיאום בין אם העבודות השונות מבוצעות במקביל ובין אם הן מתפזרות על פני השנה ולא חופפות (לדוגמה: עבודה במקום אחד מינואר עד ספטמבר ובמקום עבודה אחר מאוקטובר עד דצמבר).
          • ניתן לבצע את הליך התיאום דרך הנהלת החשבונות אצל המעסיק המשני (או המעסיקים המשניים), או ישירות מול אתר התשלומים של המוסד לביטוח לאומי.
          • למידע נוסף ראו תיאום ניכויי ביטוח לאומי לשכירים.

          עובדים עצמאים, בעלי עסקים ופרילנסרים

          דיווח עוסק פטור למע"מ

          • עוסק פטור חייב להצהיר למע"מ על מחזור עסקאותיו פעם בשנה.
          • עוסק יכול להיחשב "עוסק פטור", אם מחזור העסקאות שלו במהלך השנה (כלומר סכום הכסף שנכנס אליו כעצמאי – ולא הרווח) לא עולה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024) (107,692 ₪ בשנת 2023).
          • יש להצהיר על עמידה בתנאי זה עד ל-31 בינואר השנה, כדי להימנע מתשלום מע"מ בשנה הקרובה.
          • למידע נוסף ראו עוסק פטור.

          דיווח מעסיק על תשלום לקופת גמל לעובדים, לצורך הכרה בתשלום כהוצאה מוכרת

          • הוצאה מוכרת על עסק, נחשבת בדרך כלל כהוצאה בשנה שבה שולמה.
          • חריג לכך הוא תשלום חלקו של המעסיק לקופת גמל של עובדיו (קרן השתלמות, פנסיה או קופת גמל אחרת).
          • את התשלום האחרון לשנה הקודמת (תשלום דצמבר), יכול המעסיק לשלם עד ל-31 בינואר השנה, כדי שיוכר כהוצאה מוכרת עבור השנה הקודמת.
          • מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון לגבי אופן ומועד הדיווח.
          • למידע נוסף ראו הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי).

          בעלי הכנסות אחרים

          תשלום 10% מס על השכרת דירות

          • אדם המשכיר דירה, חייב בתשלום מס על ההכנסות מהשכרת הדירה.
          • קיימים מספר מסלולים לתשלום המס: מסלול פטור ממס (עד גובה מסוים של שכר הדירה), מסלול מס מלא כמו כל הכנסה בהתאם למדרגות מס הכנסה או מסלול של מס בשיעור 10% על כל ההכנסה משכירות, בלי קשר לגובה דמי השכירות.
          • מי שבחר במסלול של מס בשיעור 10%, צריך לשלם את המס עבור כל דמי השכירות שקיבל בשנה החולפת, וזאת עד ל-30 בינואר השנה.
          • אם ברשותו מספר דירות, יכול המשכיר לבחור במסלול זה עבור חלקן בלבד.
          • למידע נוסף ראו ניכוי מס הכנסה מדמי שכירות של דירה למגורים.
            הפוסט מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית – 2025 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
            מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית – 2024https://www.bsachar.co.il/2024-3/ Tue, 22 Oct 2024 06:59:28 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19008לקראת סוף שנת המס אתם יכולים לחסוך הרבה כסף מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2024 תסתיים שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה, וחלקן אפילו רק עד סוף נובמבר חודשים נובמבר ודצמבר מעניקים חלון הזדמנויות למימוש זכויות שעשויות לחסוך לכם הרבה כסף. מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן […]

            הפוסט מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית – 2024 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
            לקראת סוף שנת המס אתם יכולים לחסוך הרבה כסף
             
            מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2024 תסתיים
             
            שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה, וחלקן אפילו רק עד סוף נובמבר

            חודשים נובמבר ודצמבר מעניקים חלון הזדמנויות למימוש זכויות שעשויות לחסוך לכם הרבה כסף.

            • מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2024 תסתיים.
            • שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה.
            • המדריך מפרט את הזכויות עבור עובדים שכירים ועובדים עצמאים ומעסיקים.
            שימו לב
            מדריך זה מרכז מידע שרלוונטי לחודשים האחרונים של השנה האזרחי. אם חלפה השנה, מומלץ להיכנס למדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית המרכז מידע חשוב על זכויות שניתן לממש בחודשים הראשונים של השנה.

            הזדמנות אחרונה בהחלט

            שאלה/סיטואציהמה עליכם לעשות?מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר?למידע נוסף
            האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2022?
            מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה.
            • עובדים שכירים או עצמאים שהייתה להם הכנסה מעבודה או מעסק במהלך 2022 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
            • בשגרה אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. עם זאת, בתקופת מלחמת חרבות ברזל ניתן להגיש את התביעה המקוונת עבור שנת המס 2021 עד 31.03.2024 (במקום עד 31.12.2023).
            מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
            מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון?
            אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2023 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר.אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2023 בסניפי הדואר.מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
            איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2022?
            אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2023 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2024.אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש בקשה בדואר למענק עבור שנת 2022.הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור
            מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר.
            • ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה והחזר דמי ביטוח לאומי עד 7 שנים אחורה.
            • לאחר סוף 2024:
              • לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר מס עבור שנת 2018
              • לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר דמי ביטוח עבור שנת 2017
            האם הגשתם בשנים האחרונות דו"ח שנתי למס הכנסה?
            • כדאי לבדוק אם הייתה לכם זכאות להטבת מס שלא נוצלה.
            • במקרים מסוימים ניתן להגיש בקשה לתיקון דו"ח שהוגש בעבר.
            לאחר סוף 2024 לא תוכלו להגיש יותר בקשות לתיקון דו"ח שהגשתם עבור שנת 2019.הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
            האם יש לכם הכנסות שלא הופרשו עליהן סכומים לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות?
            • עובדים עצמאים ועובדים שכירים יכולים להפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני וליהנות מהטבת מס.
            • עובדים עצמאים יכולים להפקיד גם לקרן השתלמות וליהנות מהטבת מס נוספת.
            • הפקדות לביטוח פנסיוני ולקרן השתלמות מעניקות הטבות מס, שמקטינות את גובה המס שעל העובד לשלם.
            • עובדים שכירים יכולים ליהנות מהטבת מס בנוסף להטבות המוקנות להם כתוצאה מההפרשות המבוצעות דרך המשכורת, וזאת אם הפרשות המעסיק לא מחושבות מכל רכיבי השכר או שהסכומים שהופרשו לא עברו את התקרה הקבועה בחוק.
            • ההטבה תינתן רק לעובדים שגובה שכרם או הכנסותיהם מחויב בניכוי מס הכנסה. (עובדים עם שכר נמוך או הכנסה נמוכה שלא מנוכה מהם מס הכנסה, לא ייהנו מהטבת המס).
            • כדי ליהנות מההטבה יש לבצע את ההפקדות לכל המאוחר עד סוף דצמבר 2024, שאם לא כן, לא ניתן יהיה ליהנות מהטבת המס.
            יש לכם כסף "פנוי"? האם בחנתם את הכדאיות של הפקדת כספים בקופת גמל להשקעה?

            אם ברצונכם להפקיד כספים לקופת גמל להשקעה, כדאי להפקיד עד 79,005.69 ₪ מהסכום לפני סוף דצמבר.

            • קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שמאפשר לכם לחסוך באופן עצמאי למשך כל תקופה שתרצו, ומתאימה במיוחד למי שמעוניין בתכנון פיננסי לקראת פרישה מעבודה.
            • הכספים שמופקדים בקופת הגמל נזילים בכל עת וניתן למשוך אותם ללא קנס או מס, מלבד מס רווחי הון על הרווחים שהצטברו לסכום המקורי.
            • בנוסף, מי שיבחר למשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית אחרי גיל 60 (במקום משיכת כל הסכום בבת אחת) ייהנה מפטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה, וגם הקצבה תהיה פטורה ממס הכנסה.
            • כל אדם יכול להפקיד בקופת גמל להשקעה לכל היותר 79,005.69 ₪ בשנה קלנדרית אחת.
            • לכן מי שמעוניין להפקיד יותר מ-79,005.69 ₪, יכול לנצל את חודש דצמבר ולהפקיד במהלכו עד 79,005.69 ₪, ובשנת 2025 יוכל להוסיף סכום נוסף.
            קופת גמל להשקעה
            האם אתם מוגדרים כ"עוסק פטור" במע"מ ומחזור העסקאות השנתי שלכם עשוי להיות גבוה מ-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024)?
            • ניתן לדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל השנה הבאה כדי שסך התקבולים שתקבלו עד סוף השנה לא יעלה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ותוכלו להמשיך ולהיחשב כ"עוסק פטור".
            • לחלופין, תוכלו לפנות אל משרד מע"מ האזורי ולשנות את מעמדכם לעוסק מורשה.
            • עוסק פטור הוא מי שמחזור עסקאותיו (לא הרווח) בשנה קלנדרית אינו עולה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024).
            • לעוסק פטור יש פטור מדיווחים חודשיים או דו חודשיים למע"מ (בניגוד לעצמאים אחרים).
            • עוסק פטור אינו חייב בהעברת מע"מ לרשות המסים בגין עסקאותיו (למשל עסקאות במקרקעין) ולכן הוא אינו מחייב את לקוחותיו במע"מ, ובמקביל הוא אינו רשאי לקזז מע"מ בגין רכישותיו והוצאותיו השוטפות (מס תשומות).
            • מטרת הרישום כעוסק פטור היא להקל על עוסקים "קטנים" בעלי מחזורי מכירות נמוכים, ונועד לפטור את העוסק מדיווחים שוטפים למע"מ.
            • גידול בהכנסות אל מעבר ל-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ישלול מאותו עובד את ההטבות הללו (ומאידך הוא יוכל לקזז תשלומי מע"מ שהוציא לטובת העסק).
            • במקרה של הכנסות גבוהות במהלך השנה, דחיית תקבולים (תשלומים מלקוחות) אל השנה האזרחית הבאה עשויה לסייע לאותו עובד להיחשב כעוסק פטור וליהנות מההטבות הללו.
            עוסק פטור

            זכויות עובדים שכירים

            שאלה/סיטואציהמה עליכם לעשות?מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר?למידע נוסף
            האם הגדלתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני?
            • הפרשות לביטוח פנסיוני מעניקות הטבות מס לעובד.
            • מס הכנסה מנוכה מכל רכיבי השכר המשולמים לעובד, אולם בדרך כלל, ההפרשות לביטוח הפנסיוני מחושבות רק מחלק מהרכיבים.
            • הגדלת שיעור ההפקדות לביטוח הפנסיוני או הפקדות עצמאיות בנוסף להפרשות מהשכר תאפשר לעובד לקבל הטבות מס גם עבור אותם רכיבי שכר שעבורם לא מופרשים סכומים לביטוח הפנסיוני דרך השכרשכר שלא מבוטח, כמו: דמי הבראהגמול עבור שעות נוספותהוצאות נסיעה, שי לחגים וכו').
            • ההטבה תינתן רק לעובד שמשכרו מנוכה מס הכנסה (עובדים עם שכר נמוך שלא מנוכה ממנו מס לא ייהנו מהטבת המס).
            • מכיוון שחישוב מס הכנסה מבוצע בצורה שנתית, סכומים שלא יופקדו לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה.
            • חשוב מאד לוודא שהמעסיק אכן העביר את כל הסכומים אל קרן הפנסיה או אל ביטוח המנהלים, ושסכומים אלה אכן התקבלו ועודכנו ברישומי הקרן או הביטוח. ניתן לבדוק זאת באמצעות הדו"חות הרבעוניים שנשלחים אל החוסכים וכן באמצעות פנייה טלפונית אל החברה המנהלת את הביטוח הפנסיוני.
            התחלתם לעבוד אצל המעסיק רק השנה והיה לכם לפני כן ביטוח פנסיוני?
            ודאו שהמעסיק זוכר להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד תום השנה.
            • לפי צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, עובד שיתקבל לעבודה כשהוא מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, יהיה זכאי לביצוע ההפרשות החל מהיום הראשון לעבודתו, וההפרשות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המועד המוקדם מביניהם.
            • במילים אחרות, מעסיק חייב להעביר את כל ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור עובד כזה לפני שמסתיימת שנת המס.
            • מכיוון שחישוב מס הכנסה מבוצע בצורה שנתית, עובד שמעסיקו לא יעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני לפני סוף שנת המס, לא יוכל ליהנות מהטבת "זיכוי ממס" הניתנת באותה שנה, ועשוי לשלם מס גבוה מזה שהיה אמור לשלם.
            האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2022?
            מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה.
            • שכירים שהייתה להם הכנסה מעבודה במהלך 2022 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
            • בשגרה אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. עם זאת, בתקופת מלחמת חרבות ברזל ניתן להגיש את התביעה המקוונת עבור שנת המס 2021 עד 31.03.2024 (במקום עד 31.12.2023).
            מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
            מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון?
            אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2023 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר.אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2023 בסניפי הדואר.מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
            איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2022?
            אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2023 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2024.אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש בקשה בדואר למענק עבור שנת 2022.הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור
            עבדתם ביותר ממקום עבודה אחד השנה? החלפתם מקום עבודה במהלך השנה? הפסקתם לעבוד לפני סוף השנה?
            נולד לכם ילד בשנת 2024? התגרשתם במהלך השנה?

            פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה.

            • יולדת ובן/בת זוגה זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בגין הילד.
            • יולדת שילדה בשנת 2024 רשאית לדחות את קבלת חלק מההטבה לשנה הבאה (שנת 2025). הדבר עשוי להשתלם אם הכנסתה בשנת 2024 לא הגיעה לסכום המחויב במס, ואם היא צופה שבשנה הבאה הכנסתה תהיה גבוהה יותר.
            • הורה (גבר או אישה) החי בנפרד מההורה השני ומגדל את ילדיו זכאי לנקודת זיכוי אחת. אם ההורה השני משתתף בכלכלת הילדים, יקבל גם הוא נקודת זיכוי אחת או חלק ממנה בהתאם לחלקו בכלכלת הילדים. שווי ההטבה: 2,904 ₪.
            • עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2025 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2024. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2024 תוכלו להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
            אתם גרים כבר יותר משנה ביישוב המזכה בהטבת מס?
            • עובדים המתגוררים לפחות 12 חודשים ברציפות ביישובים מסוימים זכאים לזיכוי ממס על הכנסה עד לתקרה שנקבעה לכך.
            • ניתן לקבל את ההטבה רק לאחר השלמת 12 חודשי מגורים ביישוב.
            • עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה כבר השנה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2025 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2024. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2024 תוכלו להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
            זיכוי ממס הכנסה לתושבים בפריפריה
            האם אתם הורים לילד שאובחן כעיוור/משותק/עם מוגבלות שכלית, או שילדכם זכאי לגמלת ילד נכה, או שוועדת זכאות ואפיון/ועדת השמה הפנתה את הילד לקבלת שירותי חינוך מיוחדים עם "סל אישי" בשל עיכוב התפתחותי?

            פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה.

            • הורים לילד המוגדר כ"נטול יכולת" עשויים לקבל 2 נקודות זיכוי ממס הכנסה.
            • אם ההורים אינם בחיים או אינם מתפקדים, תינתן ההטבה לאח או לאחות של הילד שמונו כאפוטרופוס שלו "לגוף ולרכוש".
            • שווי ההטבה 5,808 ₪ בשנה.
            • אם אתם מקבלים גמלת ילד נכה עבור הילד, תוכלו לקבל את ההטבה מהמעסיק באמצעות מילוי טופס 101 ללא פנייה מקדימה לפקיד השומה. בשאר המקרים יש לפנות קודם לפקיד השומה ולקבל ממנו אישור להענקת ההטבה שאותו יש למסור למעסיק.
            • במקרים מסוימים ההטבה ניתנת גם אם הילד הוא בגיר (עבר את גיל 18).
            • עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2025 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2024. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2024 תוכלו להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
            נקודות זיכוי ממס הכנסה בעד ילד או בוגר עם מוגבלות
            האם תרמתם השנה כסף לארגונים או לעמותות?
            • אם תרמתם לפחות 180 ₪ ניתן לקבל את החזר המס בתלוש השכר.
            • במקרה כזה על העובד להגיש בקשה לזיכוי לפקיד השומה במס הכנסה בצירוף הקבלות על התרומות ולאחר מכן למסור את האישור למעסיק כדי שיבצע את הזיכוי במסגרת השכר.
            • במקומות עבודה מסוימים ניתן למסור למחלקת שכר את הקבלות המקוריות, והמחלקה תפעל להשגת האישור ולביצוע הזיכוי לתוך השכר.
            • מי שתרם 180 ₪ ומעלה (נכון ל-2024) למוסד ציבורי שקיבל אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, זכאי לזיכוי ממס הכנסה לאותה השנה, בגובה 35% מהתרומה.
            • ניתן לקבל את הזיכוי במסגרת המשכורת החודשית במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה.
            • במקרה שהבקשה לקבלת הזיכוי לא הוגשה בזמן, לא יינתן הזיכוי במסגרת השכר, ותצטרכו להגיש לפקיד השומה בקשה להחזר מס (לשם כך תצטרכו למלא דו"ח שנתי ולצרף אליו את כל המסמכים הרלוונטיים, כגון: טופס 106דו"חות של קרן הפנסיה וכו').
            זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46)
            האם מגיע לכם החזר מס הכנסה או ביטוח לאומי עבור שנת 2018?
            מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר.
            • ניתן לבקש החזרים עד 6 שנים לאחור.
            • לאחר סוף 2024 לא ניתן יהיה עוד להגיש בקשות להחזר עבור שנת 2018.
            מעוניינים לחגוג את ראש השנה האזרחית ולקחת חופש מהעבודה?
            • אם אינכם נוצרים, מהרו לבקש ממעסיקכם חופשה ביום זה.
            • אם אתם נוצרים, הנכם זכאים להיעדר מהעבודה ללא צורך באישור מהמעסיק.
            • ראש השנה האזרחית הוא אחד מהחגים שבהם עובדים נוצרים זכאים להיעדר מהעבודה מבלי ששכרם ייפגע (עובדים שעתיים או יומיים זכאים להיעדר מעבודה ולקבל דמי חגים).
            • עבור עובדים שאינם נוצרים החג נחשב ליום בחירה שניתן לקחת בו חופשה בתנאי שהעובד הודיע על כך למעסיק 30 יום מראש (למעסיק אסור לסרב למתן החופשה באותו יום).
            • אם העובד כבר ניצל את ימי הבחירה שלו בשנה זו, הוא יכול לבקש מהמעסיק לצאת לחופשה רגילה באותו יום (ללא צורך לבקש זאת 30 יום מראש), אולם בניגוד ליום בחירה, המעסיק אינו חייב להסכים לבקשת העובד (אם כי במקרה כזה עליו לנמק את התנגדותו בטעמים סבירים, כמו צרכי עבודה וכו').
            ניצלתם פחות מ-7 ימי חופשה השנה? צברתם ימי חופשה משנים קודמות ולא ניצלתם אותם?

            מהרו לבקש ממעסיקכם לקחת ימי חופש נוספים כדי לנצל לפחות 7 לפני סוף השנה.

            • לפי החוק, עובד רשאי לצבור ימי חופשה (בהסכמת המעסיק) בתנאי שניצל לפחות 7 ימי חופשה באותה שנה. (ורק את היתרה מעבר ל-7 ימים ניתן לצבור).
            • אם לא תנצלו 7 ימי חופשה במהלך השנה, אתם עשויים לאבד אותם, כלומר לא תוכלו לצבור את כל ימי החופשה שלא ניצלתם באותה שנה.
            • בכל מקרה, את ימי החופשה שצברתם בשנה מסוימת יש לנצל בשתי שנות העבודה הבאות, אחרת הם עשויים להימחק ולא ניתן יהיה לנצל אותם.

            זכויות עובדים עצמאים ומעסיקים

            שאלה/סיטואציהמה עליכם לעשות?מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר?למידע נוסף
            האם הפקדתם השנה סכומים כלשהם לביטוח הפנסיוני?
            • החל משנת 2017 עובד עצמאי שיש לו הכנסה מעסק חייב להפקיד באופן עצמאי סכומי כסף לצורך חיסכון פנסיוני (מלבד עובדים שבשנת 2017 כבר עברו את גיל 55).
            • שיעור ההפקדות נע בין 4.45% – 12.55% מההכנסה בהתאם לגובה ההכנסה, כאשר על כל שקל שמעבר לשכר הממוצע במשק אין חובה להפריש לביטוח הפנסיוני.
            • עובד עצמאי רשאי להגדיל את ההפרשות לביטוח הפנסיוני אל מעבר למה שנדרש בחוק וליהנות מהטבת מס גבוהה יותר.
            • מי שמפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני עשוי להיות זכאי להטבות במס הכנסה. (זאת רק אם גובה הכנסותיו מחויב בניכוי מס הכנסה. עובד עם הכנסות נמוכות שמהן לא מנוכה מס הכנסה לא ייהנה מהטבת המס).
            • ההטבה מפחיתה את גובה המס שהעובד העצמאי יצטרך לשלם באותה שנה.
            • עובד עצמאי רשאי להגדיל את גובה ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד 16.5% מהכנסתו וליהנות מהטבת מס גבוהה יותר.
            • הפקדה של עצמאים לביטוח פנסיוני לא מחייבת הפקדה קבועה בכל חודש, אלא מאפשרת בחירה בין הפרשת כספים בצורה רציפה ובין הפקדה תקופתית של סכומים חד פעמיים.
            • כדי ליהנות מהטבת המס על ההכנסה של שנת 2024 יש לבצע את ההפקדות לביטוח הפנסיוני לפני שמסתיימת שנת המס. סכומים שלא יופקדו לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה.
            האם גובה הכנסותיכם בשנה זו מגיע לדרגה של תשלום מס הכנסה?

            יש לכם סכומים פנויים ומחפשים אפיק השקעה פטור ממס?

            • עובד עצמאי רשאי להפקיד באופן עצמאי עד 4.5% מההכנסה השנתית ועד 13,203 ₪ בשנה (נכון ל-2024) לקרן השתלמות וליהנות מהטבת מס שתתבטא בהקטנת גובה מס ההכנסה שעליו לשלם (ניתן להפקיד סכומים נוספים אך הם לא יזכו בהטבת המס).
            • בנוסף, רווחים שנצברו בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון אם הסכום שהופקד מדי שנה לא עלה על 20,520 ₪ (נכון ל-2024) והכספים נמשכו לאחר 6 שנות ותק בקרן ההשתלמות (או לאחר 3 שנים במשיכה לצורך השתלמות או לימודים).
            • עובד עצמאי שמפקיד סכומים לקרן השתלמות עשוי להיות זכאי להטבות במס הכנסה.
            • הטבה אחת מפחיתה את גובה המס שהעובד העצמאי יצטרך לשלם באותה שנה שבה ביצע את ההפקדות (כל עוד ההפקדות אינן עולות על 4.5% מההכנסה השנתית ועד 13,203 ₪ בשנה (נכון ל-2024).
            • ההטבה השנייה פוטרת את העובד מתשלום רווחי הון על הרווחים שתשיג קרן ההשתלמות על כל הסכומים שהופקדו מדי שנה לא עלו על 20,520 ₪ (נכון ל-2024) בכל שנה ובתנאי שכספים אלה נמשכו לאחר 6 שנות ותק בקרן ההשתלמות (או לאחר 3 שנים במשיכה לצורך השתלמות או לימודים).
            • הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים לא מחייבת הפקדה קבועה בכל חודש, אלא מאפשרת בחירה בין הפרשת כספים בצורה רציפה ובין הפקדה תקופתית של סכומים חד פעמיים.
            • כדי ליהנות מהטבת המס על ההכנסה של שנת 2024 יש לבצע את ההפקדות לביטוח הפנסיוני לפני שמסתיימת שנת המס. סכומים שלא יופקדו בפועל לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה. לא ניתן להפקיד את הכספים בשנה הבאה ולקבל הטבת מס בדיעבד על השנה הנוכחית.
            התחלתם להעסיק עובד חדש במהלך השנה וטרם העברתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבורו?
            אם העסקתם עובד חדש שבעת תחילת עבודתו כבר היה מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, עליכם להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור כל תקופת עבודתו וזאת לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המוקדם מביניהם.
            • לפי צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, עובד שיתקבל לעבודה כשהוא מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, יהיה זכאי לביצוע ההפרשות החל מהיום הראשון לעבודתו, וההפרשות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המועד המוקדם מביניהם.
            • במילים אחרות, מעסיק חייב להעביר את כל ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור עובד זה לפני שמסתיימת שנת המס.
            • אם המעסיק מפר את חובתו לגבי הפרשות לביטוח פנסיוני, ניתן להגיש נגדו תלונה ליחידת האכיפה של חוקי העבודה, הרשאית להטיל עליו עיצומים כספיים.
            האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2022?
            מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה.
            • עצמאים שהייתה להם הכנסה מעסק או ממשלח יד במהלך 2022 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
            • בשגרה אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. עם זאת, בתקופת מלחמת חרבות ברזל ניתן להגיש את התביעה המקוונת עבור שנת המס 2021 עד 31.03.2024 (במקום עד 31.12.2023).
            מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
            מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון?
            אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2023 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר.אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2023 בסניפי הדואר.מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
            איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2022?
            אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2023 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2024.אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש בקשה בדואר למענק עבור שנת 2022.הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור
            האם אתם משלמים את דמי הביטוח הלאומי שלא באמצעות הוראת קבע בבנק?
            ניתן לפנות אל המוסד לביטוח לאומי ולהסדיר את התשלום לביטוח לאומי באמצעות הוראת קבע בבנק.
            • דמי ביטוח לאומי המשולמים בפועל במהלך שנת המס מוכרים כהוצאה מוכרת באותה שנה שבה שולמו, וניתן לנכות אותם מגובה ההכנסה של אותה שנה באופן שיקטין את גובה מס הכנסה שעל העובד העצמאי לשלם.
            • עובד עצמאי המשלם את דמי הביטוח הלאומי באמצעות הוראת קבע בבנק, יוכל לזקוף את התשלום עבור חודש דצמבר (המשולם בפועל בינואר של השנה הבאה), כהוצאה מוכרת באותה שנה שאליה מתייחס התשלום, וכך יוכל להקטין את גובה המס שעליו לשלם באותה שנה, למרות שבפועל העביר את התשלום בשנה שלאחריה.
            • מי שיחתום על הוראת קבע יוכל לזקוף את התשלום שיבוצע ב-22.01.2025 כהוצאה מוכרת לשנת 2024, וכך יקטין את גובה המס של שנת 2024. תשלום בצורה אחרת יאפשר לעובד העצמאי לזקוף את התשלום כהוצאה מוכרת רק עבור הכנסה של 2025.
            דמי ביטוח לאומי לעצמאי
            האם אתם מוגדרים כ"עוסק פטור" במע"מ ומחזור העסקאות שלכם השנה עשוי להיות גבוה מ-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024)?
            • ניתן לדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל השנה הבאה כדי שסך התקבולים שתקבלו עד סוף השנה לא יעלה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024) ותוכלו להמשיך ולהיחשב כ"עוסק פטור".
            • לחלופין, תוכלו לפנות אל משרד מע"מ האזורי ולשנות את מעמדכם לעוסק מורשה.
            • עוסק פטור הוא מי שמחזור עסקאותיו (לא הרווח) בשנה קלנדרית אינו עולה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024).
            • לעוסק פטור יש פטור מדיווחים חודשיים או דו חודשיים למע"מ (בניגוד לעצמאים אחרים).
            • עוסק פטור אינו חייב בהעברת מע"מ לרשות המסים בגין עסקאותיו (למשל עסקאות במקרקעין) ולכן הוא אינו מחייב את לקוחותיו במע"מ, ובמקביל הוא אינו רשאי לקזז מע"מ בגין רכישותיו והוצאותיו השוטפות (מס תשומות).
            • מטרת הרישום כעוסק פטור היא להקל על עוסקים "קטנים" בעלי מחזורי מכירות נמוכים, ונועד לפטור את העוסק מדיווחים שוטפים למע"מ.
            • גידול בהכנסות אל מעבר ל-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ישלול מאותו עובד את ההטבות הללו (ומאידך הוא יוכל לקזז תשלומי מע"מ שהוציא לטובת העסק).
            • במקרה של הכנסות גבוהות במהלך השנה, דחיית תקבולים (תשלומים מלקוחות) אל השנה האזרחית הבאה עשויה לסייע לאותו עובד להיחשב כעוסק פטור וליהנות מההטבות הללו.
              הפוסט מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית – 2024 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
              קצבת זיקנה – המדריך המלא – חלק 2https://www.bsachar.co.il/old-age-pension-2/ Sun, 13 Oct 2024 08:01:59 +0000 https://www.bsachar.co.il/old-age-pension-copy/קצבת זיקנה חלק 1 או קצבת זיקנה חלק 2 מה צריך לעשות כדי לקבל את קצבת הזיקנה? קצבת הזיקנה לא ניתנת באופן אוטומטי ונדרשת הגשת תביעה לקבלת קצבת זיקנה מהמוסד לביטוח לאומי. רצוי מאוד להגיש את התביעה לפחות חודש לפני המועד שבו תגיעו לגיל הזכאות. אם התביעה לא הוגשה בזמן, אפשר לקבל תשלום רטרואקטיבי: לתקופה של עד 12 […]

              הפוסט קצבת זיקנה – המדריך המלא – חלק 2 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

              מה צריך לעשות כדי לקבל את קצבת הזיקנה?

              מתי ואיך מקבלים את הקצבה?

              • הקצבה משולמת למבוטח באמצעות העברה לחשבון הבנק שלו. מבוטח שאין לו חשבון בנק, יוכל למשוך את הקצבה בסניף הדואר, שעליו הודיע למוסד לביטוח לאומי.
              • הקצבה תשולם ב-28 לחודש עבור אותו חודש.
                • מי שנולדו לפני ה-15 בחודש, יתחילו לקבל את הקצבה בחודש שבו הגיעו לגיל הזכאות לקצבה.
                • מי שנולדו לאחר ה-15 בחודש, יתחילו לקבל את קצבת הזיקנה בחודש שלאחר החודש שבו הגיעו לגיל הזכאות.
              • למידע נוסף ראו מועד ואופן תשלום קצבת זיקנה.

              קבלת קצבה לפני גיל הזכאות המוחלטת

               
              דוגמה

              הקדמת תשלום הקצבה לאישה שלא עובדת

              • גיל הפרישה של מבוטחת ילידת דצמבר 1954 היה 62, כלומר היא הייתה זכאית לפרוש מהעבודה בדצמבר 2016.
              • הזכאות המוחלטת שלה לקצבת זיקנה היא רק בשנת 2024 (כשתגיע לגיל 70).
              • היא לא תכננה להמשיך לעבוד וגם לא היו לה הכנסות נוספות.
              • האישה הייתה זכאית לקצבת זיקנה כבר עם פרישתה מהעבודה, מתוך הנחה שהיא עמדה במבחן ההכנסות (ובתנאי שצברה את תקופת האכשרה הנדרשת).

              שאלות נפוצות בנושא קצבת זיקנה

              שאלהתשובההערות
              מהו הסכום של קצבת זיקנה שאתחיל לקבל?
              לפני התוספות, סכום הקצבה הבסיסית ליחיד עד גיל 80 הוא 1,736 ₪
              • הקצבה לזוג היא בסך 2,609 ₪ והיא מורכבת מקצבה ליחיד ותוספת עבור בת זוג (בתנאי שהיא עונה על הגדרת בת זוג ואינה מקבלת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי)
              • אם שני בני הזוג, כל אחד בנפרד, עונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה, כל אחד מהם יקבל קצבה ליחיד.
              זה הכל?
              לא בדיוק. מאחר שישנה זכאות לתוספת ותק על כל שנה שמקבלי הקצבה היו מבוטחים בביטוח לאומי, הקצבה יכולה לגדול בשיעור של עד 50% ל- 2,604 ₪
              האם יש מסים או תשלומים שמופחתים מהקצבה?
              במקרה ששני בני זוג מקבלים קצבת זיקנה, או שבת זוג של מקבל קצבת זיקנה עובדת כשכירה, הקיזוז לזוג ייעשה מהקצבה של הגבר.
              מאיזה גיל משולמת הקצבה?
              • לגברים מגיל 70.
              • גיל הזכאות לנשים הועלה בהדרגה מגיל 65 (נשים שנולדו עד יוני 1939) לגיל 70 (נשים שנולדו מחודש מאי 1950 ואילך).
              דוגמה: אם את ילידת דצמבר 1954, מועד הפרישה שלך מעבודה היה דצמבר 2016 (גיל פרישה 62 באותה שנה) אבל מועד הזכאות הכללית לקצבת הזיקנה הוא רק ב-2024! לכן חשוב לבדוק זכאות להקדמת תשלום הקצבה (ראי בשאלה הבאה).
              האם חייבים להמתין לגיל הזכאות? ומה עושים בינתיים?
              לרבים שהכנסותיהם נמוכות מהסכום שנקבע, מתאפשר תשלום מלא או חלקי של הקצבה כבר מגיל הפרישה
              • גם אם יש לכם הכנסות נוספות, למשל מעבודה, מהשקעה, מהשכרת נכסים וכיו"ב, ייתכן שאתם זכאים לקצבה חלקית בתקופת הביניים.
              • חשוב לזכור שאם אתם צפויים להמתין זמן רב בין הפרישה לגיל הקובע כדאי לבדוק הגשת תביעה להקדמת התשלום.
              • הכנסות מפנסיה לא משפיעות על הזכאות.
              אמרו לי שכדאי לי לוותר על קבלת הקצבה בתקופה שעד גיל 70, כדי להעלות אותה בהמשך.
              אכן, ביטוח לאומי נותן לבעלי הכנסות גבוהות מעבודה תוספת דחיית קצבת זיקנה בשיעור של 5% לכל שנת דחייה. התוספת משולמת באופן אוטומטי למי שלא זכאים כלל, ובאופן אופציונלי למי שזכאים לקצבה חלקית בתקופת הביניים ובחרו לדחות את קבלתה.
              • השיקול לדחות בצורה יזומה את קבלת הקצבה בתקופת הביניים הוא שיקול כלכלי שמתבסס בין היתר על מספר שנות הדחייה ועל תוחלת החיים הצפויה של המבוטח. זו דילמה קלאסית של "ציפור אחת ביד מול 4 על העץ", או היחס בין דחיית 12, 24, או 36 תשלומים בגיל 70-67 לעומת תוספת של 5%, 10% או 15%, אבל למספר שנים לא ברור.
              • מותר להסתכן ולשער, בעיקר על רקע השוני בתוחלת החיים בין נשים לגברים ובין יהודים לערבים, שהרלוונטיות של הדחייה נכונה בעיקר לנשים יהודיות אבל בתנאי כמובן שהן יכולות לאפשר אותה לעצמן.
              • בכל מקרה כדאי לעשות את התחשיב האישי בהקשר של מצבכם הכלכלי והבריאותי.
              מה קורה אם לא הגשתי את התביעה לקצבה בזמן?

              אם מגישים את התביעה באיחור, יש אפשרות לקבל תשלום רטרואקטיבי.

              • למי שזכאים לקצבה כבר מגיל הפרישה ניתן תשלום רטרואקטיבי לתקופה של עד 12 חודשים
              • למי שזכאים לקצבה מגיל הזכאות המוחלטת (ללא תלות במבחן הכנסות) ניתן תשלום רטרואקטיבי לתקופה של עד 48 חודשים
              באיזה יום בחודש מועברת הקצבה לחשבון הבנק שלי?

              הקצבה משולמת ב-28 לחודש עבור אותו חודש.

              אם ה-28 בחודש מסוים הוא יום שחל בו חג, המוסד לביטוח לאומי נוהג להקדים את תשלום הקצבה.

              האם הקצבה צפויה לעלות עם הגיל?
              כן. הקצבה הבסיסית ליחיד מגיל 80 היא בסך 1,834 ₪ ויחד עם תוספת ותק מלאה היא מגיעה עד ל-2,751 ₪.
              • מגיל 80 הקצבה לזוג היא בסך 2,707 והיא מורכבת מקצבה ליחיד ותוספת עבור בת זוג (אם היא עונה על הגדרת בת זוג ואינה מקבלת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי).
              • אם שני בני הזוג, כל אחד בנפרד, עונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה, כל אחד מהם יקבל קצבה ליחיד.
              מה קורה אם אני כבר מקבל קצבת נכות מביטוח לאומי?
              כעיקרון, סכומי הקצבאות הקודמות לא יקטנו, כמפורט בדף מעבר מקבלת קצבאות אחרות לקצבת זיקנה.
              מה קורה אם אני כבר מקבל גמלת הבטחת הכנסה מביטוח לאומי?
              כעיקרון, סכומי הקצבאות הקודמות לא יקטנו, כמפורט בדף מעבר מקבלת קצבאות אחרות לקצבת זיקנה.
              אני מקבל קצבת נכות מעבודה מהביטוח הלאומי. מה יקרה כשאגיע לגיל הזכאות לקצבת זיקנה?
              • מי שזכאי לקצבת זיקנה וגם לקצבת נכות מעבודה לצמיתות, צריך לבחור באחת מהקצבאות.
              • למי שבחר בקצבת נכות מעבודה, גובה הקצבה לא יפחת משיעור קצבת הזיקנה המגיעה לו.
              • בתנאים מיוחדים, המוסד לביטוח לאומי יהוון את קצבת הנכות של נכה עבודה (ישלם לו סכום חד-פעמי במקום הקצבה), ולאחר ההיוון תשולם לו קצבת הזיקנה המגיעה לו.
              הגעתי לגיל פרישה ואני מקבלת דמי אבטלה, האם תהיה פגיעה בזכאות שלי לקצבת זיקנה?
              אישה מגיל פרישה עד גיל 67 שזכאית לקצבת זיקנה וגם לדמי אבטלה תוכל לקבל את שני התשלומים.
              • דמי האבטלה ייחשבו כהכנסה מעבודה בחישוב הזכאות לקצבת זיקנה.
              מה קורה לקצבאות של אלמנים ואלמנות במעבר לקצבת זיקנה?
              במעבר לקצבת זיקנה יש כפל תשלומים באופן חלקי.
              • מי שקיבל קצבת שאירים והגיע לגיל שמזכה בקצבת זיקנה, זכאי (חוץ מעקרת בית שזכאית לקצבת זיקנה), לתשלום מחצית מקצבת השאירים בנוסף לקצבת הזיקנה. לפרטים נוספים, ראו קבלת קצבת שאירים וקצבת זיקנה.
              • למי שזכאי/ת לקצבת תלויים של נפגע עבודה, תשולם הקצבה הגבוהה מבין 3 האפשרויות הבאות:
                • קצבת תלויים מלאה בתוספת מחצית מקצבת הזיקנה.
                • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת התלויים.
                • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת שאירים (אם קיימת גם זכאות לשאירים).
              עליתי לארץ כשהייתי בן 62, האם אהיה זכאי לקצבת זיקנה?
              גברים שעלו לארץ אחרי גיל 62-60 ונשים שעלו לארץ אחרי גיל פרישה (65-62 בהתאם לתאריך לידתן) לא זכאים לקצבת זיקנה, אך עשויים לקבל גמלת זיקנה מיוחדת לעולים.
              עבדתי במשך 15 שנה אך בביטוח לאומי אמרו לי שאצלם מדווח שעבדתי רק 7 שנים, שבהן שולמו עבורי דמי ביטוח לאומי, ולכן אינני זכאי לקצבת הזיקנה. מה לעשות?
              זוהי חובת המעסיק לשלם דמי ביטוח לאומי עבור כל תקופת ההעסקה – בדוק עם המעסיק מדוע הדבר לא התקיים ובקש ממנו למלא את התשלומים החסרים.
              • בית הדין האזורי לעבודה קבע שבמקרה שהמעסיק נפטר, עובדת יכולה להוכיח לבית המשפט שאכן עבדה בתקופה שבה המעסיק לא שילם לה דמי ביטוח לאומי ולהיות זכאית לקצבת זיקנה.
              • לקריאת פסק הדין ראו כאן.

              מי יכול לעזור לי להבין יותר?

              • חשוב: ישנם עשרות רבות של ארגונים המסייעים לאזרחים ותיקים ולקשישים. בטבלה המופיעה בהמשך בחרנו לרכז מספר מצומצם של ארגונים בעלי פריסה ארצית עם עדיפות מובנית למוקדי שירות ממשלתיים/ציבוריים. בכל מקרה, אתם מוזמנים לראות את הרשימה המלאה בנושא.
              ארגוןטלפוןאתר אינטרנטהערות
              המשרד לשוויון חברתי (המשרד לאזרחים ותיקים)
              *8840טופס פנייה מקוון 
              מוקד רווחה לאומי של משרד הרווחה והביטחון החברתי
              *118אין
              • המוקד מספק שירותי מידע והכוון לציבור הרחב בתחומי מצוקה, חירום, רווחה ושירותים חברתיים במגזר הממשלתי והציבורי, ובמגזר השלישי.
              • המוקד פועל 24 שעות ביממה שבעה ימים בשבוע
              • המענה ניתן במספר שפות
              • עברית: 02-6463400
              • ערבית: 02-6463401
              • רוסית: 02-6463402
              • אמהרית: 02-6463403
              • אנגלית: 02-6463404
              • מרכז תמיכה ומידע ארצי: *9696
              • השירות לייעוץ לקשיש מפעיל קו טלפון מיוחד לאוכלוסייה המבוגרת ולבני משפחותיהם בנושאים הקשורים בזקנה.
              • השירות, באמצעות מתנדבים שהוכשרו במיוחד לתפקיד, ניתן בימים א'-ה' בשעות 9:00 – 13:30.
              • מרכזי השירות, הממוקמים בכל סניפי הביטוח הלאומי, מעמידים גמלאים מתנדבים, שהוכשרו בקורסים מקצועיים, וישמחו להעניק לכם ייעוץ אישי, סיוע במיצוי זכויותיכם, ביקורי בית חברתיים ועוד (ראו הסבר מלא על השירות).
              מוקד המוסד לביטוח לאומי בנושא גמלת סיעוד
              *2637פנייה מקוונת של זכאי לגמלת סיעודמוקד טלפוני ארצי בטלפון *2637 . השירות ניתן בימים א' – ה' בין השעות 8:00 – 17:00 בעברית, ערבית ורוסית.
              מוקד המוסד לביטוח לאומי
              *6050טופס בירור אישי מקווןמוקד טלפוני ארצי – בטלפון *6050 או 04-8812345 מכל מכשיר טלפון, בזק וסלולארי. השירות ניתן בימים א' – ה' בין השעות 8:00 – 17:00 בעברית, ערבית, רוסית ואמהרית.
              02-6444569פנייה מקוונת באמצעות טופס צור קשר (בתחתית הדף)"יד ריבה – סיוע משפטי לקשיש" היא עמותה בפריסה ארצית המעניקה לקשישים סיוע מקצועי ומשפטי במימוש זכויותיהם.
              *2284טופס פנייה מקוון"כן לזקן" הוא ארגון חברתי ובלתי ממסדי המשמש כנציב זכויות הזקנים ופועל לשמירה ולקידום זכויות הזקנים במישור הציבורי, הקהילתי והאישי.
              118מוקד ומרכז המידע של שי"ל פועל באמצעות מוקד 118 של משרד הרווחה והשירותים החברתיים בימים א-ה (לא כולל ערבי חג) בשעות 8:30 עד 16:00
               טופס פנייה מקווןעמותת המשפט בשירות הזיקנה הינה ארגון ללא מטרות רווח הפועל לקידום זכויות ומעמד הזקנים בישראל בדרכים משפטיות, באמצעות פירסום חוברות מידע בנושאי זכויות, מתן הרצאות, הפעלת פרויקטים מיוחדים המיועדים לזקנים, לבני משפחותיהם ולאנשי מקצוע בתחום, ומתן ייעוץ משפטי באמצעות אתר האינטרנט שלה.
               
              עדכונים 2024
              עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

              הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

              בקרת שכר
              7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

              מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

              ניהול שכר
              ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

              מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

              הודעה לעובד
              חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

              מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

              חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
              חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

              מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

              חוק שעות עבודה ומנוחה
              חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

              מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

              ניהול שכר בארגון
              שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

              מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

              יחסי עבודה - חוקים ותקנות
              יחסי עבודה - חוקים ותקנות

              ריכוז חוקים ותקנות בתחום יחסי עבודה תחום יחסי העבודה הוא אחד מהבסיסים המרכזיים לשמירה על סביבה ארגונית...

              דיני עבודה
              ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים

              ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים...

              ניהול שכר
              איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך

              ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת...

                הפוסט קצבת זיקנה – המדריך המלא – חלק 2 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                קצבת זיקנה – המדריך המלא – חלק 1https://www.bsachar.co.il/old-age-pension/ Sun, 13 Oct 2024 08:00:59 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=18971קצבת זיקנה חלק 1 או קצבת זיקנה חלק 2 מבוא קצבת זיקנה בסכום של לפחות 1,736 ₪ (נכון ל- 2024) משולמת לתושבי ישראל שמבוטחים בביטוח הלאומי – לגברים ולנשים מגיל 70 שעומדים בתנאי הזכאות. מי שהכנסתם נמוכה מהסכום שנקבע במבחן ההכנסות, יכולים לקבל קצבת זיקנה כשיגיעו לגיל פרישה מעבודה, (65-62 לנשים לפי תאריך הלידה ו-67 לגברים). ראו פרטים […]

                הפוסט קצבת זיקנה – המדריך המלא – חלק 1 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

                מבוא

                קצבת זיקנה בסכום של לפחות 1,736 ₪ (נכון ל- 2024) משולמת לתושבי ישראל שמבוטחים בביטוח הלאומי – לגברים ולנשים מגיל 70 שעומדים בתנאי הזכאות.

                • מי שהכנסתם נמוכה מהסכום שנקבע במבחן ההכנסות, יכולים לקבל קצבת זיקנה כשיגיעו לגיל פרישה מעבודה, (65-62 לנשים לפי תאריך הלידה ו-67 לגברים). ראו פרטים בהמשך.
                • כדי לקבל את הקצבה חייבים להגיש תביעה למוסד לביטוח לאומי.
                • שיעור הקצבה עולה בגיל 80 לסכום של לפחות 1,834 ₪ (נכון ל- 2024).
                • סכום הקצבה מורכב מקצבה בסיסית ומתוספות שמותנות במספר השנים שבהן מקבל הקצבה היה מבוטח ואם חיים עמו בני משפחה.
                • מי שממשיכים לעבוד אחרי גיל פרישה וזכאים לקצבה חלקית אולי יעדיפו לדחות את מועד קבלת הקצבה עד לגיל הזכאות המוחלט ולקבל תוספת עבור דחיית הקצבה. תוספת זו תשולם בכל מקרה למי שלא זכאים כלל לקצבה בגיל פרישה בגלל גובה הכנסותיהם מהעבודה.
                • במקרים מסוימים משולמת לזכאים גם תוספת השלמת הכנסה לקצבה.
                • מקצבת הזיקנה לא מנוכים מסים כלשהם, חוץ מתשלום עבור ביטוח בריאות ממלכתי (223 ₪ ליחיד ו-321 ₪ לזוג), שמקוזז אוטומטית מהקצבה (אם שני בני זוג מקבלים קצבת זיקנה, או שבת זוג של מקבל קצבת זיקנה עובדת כשכירה, הקיזוז לשניהם ייעשה מהקצבה של הגבר).
                • מבולבלים? בואו נתחיל מדוגמאות, ובהמשך נציג הסבר מפורט.
                 
                טיפ
                כדי לבדוק את הזכאות ולחשב את גובה הקצבה אפשר להשתמש במחשבון שבאתר הביטוח הלאומי.

                דוגמאות לקצבת זיקנה לגברים ולנשים

                דוגמאות של קצבת זיקנה לגברים

                גיל נוכחיותק בביטוח לאומי בגיל הפרישההכנסה נוספת (מלבד פנסיה או רנטה)גובה קצבת הזיקנה שזכאי לקבל עכשיוהאם בחר לדחות את מועד קבלת הקצבהגובה קצבת הזיקנה מגיל 70 עד 80גובה קצבת הזיקנה מגיל 80
                68
                37 שנההכנסה מעבודה מעל 13,258 ₪0 ₪ (אינו זכאי להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי2,995 ₪3,164 ₪
                68
                35 שנההכנסה מעבודה פחות מ-9,208 ₪2,604 ₪אין אפשרות לוותר על הקדמת הקצבה2,604 ₪2,751 ₪
                68
                33 שנההכנסה מעבודה 9,500 ₪2,429 ₪כן2,995 ₪3,164 ₪
                68
                40 שנההכנסה מעבודה 9,500 ₪2,429 ₪לא2,604 ₪2,751 ₪
                68
                19 שנההכנסה מעבודה מעל 13,258 ₪0 ₪ (לא זכאי להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי2,595 ₪2,742 ₪
                68
                3 שניםהכנסה מעבודה מעל 13,258 ₪0 ₪ (לא זכאי להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי1,996 ₪2,109 ₪
                68
                30 שנההכנסה מהון (ולא מעבודה) מעל 31,673 ₪0 ₪ (לא זכאי להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי2,604 ₪2,751 ₪

                דוגמאות של קצבת זיקנה לנשים

                • הטבלה הבאה מתייחסת לנשים שנולדו ממאי 1950 ואילך, שלגביהן גיל הזכאות המוחלטת לקצבת זיקנה ללא תלות במבחן ההכנסות הוא 70 (נשים שנולדו לפני כן זכאיות לקצבת זיקנה ללא תלות במבחן ההכנסות בגיל מוקדם יותר). למידע על גיל הזכאות המוחלטת של נשים לפי תאריך לידתן ראו גיל הזכאות לקצבת זיקנה.
                • הסכומים בטבלה מציינים את גובה הקצבה לפני שקוזז ממנה תשלום עבור ביטוח בריאות ממלכתי (223 ₪ ליחיד ו- 321 ₪ לזוג).
                • הדוגמאות מתייחסות לנשים ללא בן זוג שעונה על ההגדרה.
                • דמי אבטלה ייחשבו כהכנסה מעבודה.
                גיל נוכחיותק בביטוח לאומי בגיל הפרישההכנסה נוספת (מלבד פנסיה או רנטה)גובה קצבת הזיקנה שזכאית לקבל עכשיוהאם בחרה לדחות את מועד קבלת הקצבהגובה קצבת הזיקנה מגיל 70 עד 80גובה קצבת הזיקנה מגיל 80
                30 שנההכנסה מעבודה מעל 13,258 ₪0 ₪ (לא זכאית להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי3,646 ₪3,851 ₪
                34 שנההכנסה מעבודה עד 9,208 ₪2,604 ₪אין אפשרות לוותר על הקדמת הקצבה2,604 ₪2,751 ₪
                38 שנההכנסה מעבודה 9,500 ₪2,429 ₪כן3,646 ₪3,851 ₪
                35 שנההכנסה מעבודה 9,500 ₪2,429 ₪לא2,604 ₪2,751 ₪
                19 שנההכנסה מעבודה מעל 13,258 ₪0 ₪ (לא זכאית להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי3,290 ₪3,475 ₪
                3 שניםהכנסה מעבודה מעל 13,258 ₪0 ₪ (לא זכאית להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי2,430 ₪2,568 ₪
                37 שנההכנסה מהון (ולא מעבודה) מעל 31,673 ₪0 ₪ (לא זכאית להקדמת הקצבה לפני גיל 70 בגלל הכנסה גבוהה)לא רלוונטי2,604 ₪2,751 ₪

                הקצבה הבסיסית

                • סכום הקצבה הבסיסית ליחיד עד גיל 80 הוא 1,736 ₪. החל מגיל 80 שיעור הקצבה הבסיסית הוא 1,834 ₪.
                • לקצבה הבסיסית מתווספות לפעמים כל או חלק מהתוספות הבאות:
                  • תוספת ותק שמשולמת לרוב המבוטחים
                  • תוספת דחייה קצבה (למי שבשל גובה הכנסותיו מעבודה לא היה זכאי לקצבה בגיל הפרישה או היה זכאי לקצבה חלקית וויתר עליה)
                  • תוספת השלמה הכנסה (למי שאין לו הכנסה חוץ מהקצבה או שהכנסתו נמוכה)
                  • תוספת עבור בן/בת זוג או ילדים (בתנאים מסויימים)

                תוספת ותק

                • החל מינואר 2019, משולמת תוספת ותק בשיעור של 2% מהקצבה הבסיסית עבור כל שנה שבה מקבל הקצבה היה מבוטח בביטוח זיקנה, ועד לתקרה מקסימלית של 50% (למבוטח שצבר ותק של 25 שנה).
                • בהתאם לוותק, הקצבה עשויה לגדול בשיעור של עד 50% ל-2,604 ₪ לפני גיל 80 ול-2,751 ₪ מגיל 80 ומעלה.
                 
                דוגמה
                מבוטח בן 73 ששילם ביטוח לאומי במשך 15 שנה לפני שהיה זכאי לקצבת זיקנה
                • המבוטח יקבל תוספת ותק עבור 15 שנים, בשיעור של 30% (15 שנה X‏2% לכל שנה).
                • התוספת לקצבה תסתכם ב-520.8 ₪.
                • סה"כ הקצבה (קצבה בסיסית ותוספת הוותק) תהיה 2,256.8
                • כשיגיע לגיל 80, שיעור התוספת לקצבה יהיה 550.2 ₪, וגובה הקצבה הכולל (קצבה בסיסית עם תוספת ותק) יעמוד על 2,384.2 ₪
                 
                דוגמה
                מבוטח בגיל 73 ששילם ביטוח לאומי במשך 40 שנה לפני שהיה זכאי לקצבת זיקנה
                • המבוטח יקבל עבור 25 שנה תוספת ותק בשיעור של 50% (25 שנה X‏2% לכל שנה). – לא ניתן לקבל תוספת על ותק של מעל 25 שנה.
                • התוספת לקצבה תסתכם ב-868 ₪.
                • סה"כ שיעור הקצבה (קצבה בסיסית ותוספת הוותק) יהיה 2,604 ₪
                • כשיגיע לגיל 80, שיעור התוספת לקצבה יהיה 917 ₪, וסך הקצבה הכולל (קצבה בסיסית ותוספת ותק) יעמוד על 2,751 ₪

                תוספת דחיית קצבה

                 
                דוגמה
                מבוטח שממשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה (67) ומשתכר 10,000 ₪ בחודש, זכאי בגלל גובה הכנסותיו לקצבת זיקנה חלקית, ובוחר לוותר עליה.
                • כשיגיע לגיל 70 (גיל הזכאות המוחלט לקצבה), יהיה זכאי לקצבת זיקנה בסיסית (1,736 ₪ עד גיל 80 ו- 1,834 ₪ מגיל 80 ומעלה) בתוספת 15% עבור דחיית הקצבה ב-3 שנים (5% לכל שנה).
                • משום שהיה מבוטח מעל 33 שנה, הוא יהיה זכאי לתוספת ותק בשיעור 50% מהקצבה הבסיסית (868 ₪ עד גיל 80 ו-917 ₪ מגיל 80 ומעלה), שגם עבורה יהיה זכאי לתוספת בשיעור של 15% בגין דחיית הקצבה.
                • סכום הקצבה עם תוספת הדחייה שיהיה זכאי לה מגיל 70: 1,996 ₪ (קצבה בסיסית + 15%) + 998 ₪ (תוספת ותק + 15%), כלומר סה"כ 2,995 ₪.
                • סכום הקצבה עם תוספת הדחייה שיהיה זכאי לה מגיל 80 ומעלה: 2,109 ₪ (קצבה בסיסית + 15%) + 1,055 ₪ (תוספת ותק + 15%), כלומר סה"כ 3,164 ₪.
                עשויה להיות סטייה קלה בחישובים, בשל עיגול הספרות.
                • מי שיש להם אפשרות לדחות את קבלת הקצבה, כדאי שיקחו בחשבון מהי תוחלת החיים (לגברים/לנשים), שכן נדרש מספר שנים לא קטן כדי לאזן את עלות הדחייה.
                • למידע נוסף ראו תוספת דחיית קצבת זיקנה.

                תוספת השלמת הכנסה

                • מקבלי קצבת זיקנה שאין להם הכנסות נוספות חוץ מהקצבה, או שהכנסתם החודשית נמוכה מהסכומים שנקבעו (ראו הכנסות המשפיעות על הזכאות), זכאים לתשלום תוספת השלמת הכנסה.
                • סכומי קצבת הזיקנה עם תוספת השלמת הכנסה, נכון ל-2024:
                מצב משפחתיעד גיל 70מגיל 70 עד גיל 80מגיל 80 ומעלה
                יחיד/ה
                4,132 ₪4,172 ₪4,213 ₪
                זוג
                6,529 ₪6,594 ₪6,657 ₪
                יחיד/ה + ילד
                6,894 ₪6,960 ₪7,024 ₪
                יחיד/ה + 2 ילדים
                7,954 ₪8,019 ₪8,083 ₪
                זוג + ילד
                7,589 ₪7,653 ₪7,717 ₪
                זוג + 2 ילדים
                8,648 ₪8,715 ₪8,776 ₪
                 
                שימו לב
                • ההטבות שזכאים להן אזרחים ותיקים מקבלי השלמת הכנסה ניתנות גם עבור:
                  • מי שלא זכאים לקצבת אזרח ותיק ומקבלים הבטחת הכנסה מגיל פרישה.
                  • מי שקיבלו השלמת הכנסה לקצבת אזרח ותיק במשך שנתיים ולא מקבלים אותה יותר אחרי שהתחילו לקבל תשלום מוגדל בכל אחת מהנסיבות הבאות:
                    1. בתקופה שבין 01.01.2013 ל-13.06.2020 הם התחילו לקבל קצבת אזרח ותיק עם חצי קצבת שאירים אחרי שהתאלמנו.
                    2. בתקופה שבין 01.01.2013 ל-13.06.2020 הם התחילו לקבל קצבת אזרח ותיק מוגדלת אחרי שהגיעו לגיל 80.
                  • אזרחים ותיקים שהתחילו להיות מבוטחים בביטוח פנסיוני אחרי כניסתו לתוקף של צו ההרחבה לביטוח פנסיוני (מ-01.01.2008) ועונים על אחד מאלה:
                    1. הם ללא בני זוג, הכנסתם מפנסיה לא עולה על 3,046.25 ₪ בחודש (נכון ל-2024) ולפי אישור שקיבלו מביטוח לאומי הם היו זכאים להבטחת/השלמת הכנסה לולא ההכנסה מהפנסיה.
                    2. יש להם בן/בת זוג, הכנסתם מפנסיה של שני בני הזוג לא עולה על 4,801.29 ₪ בחודש (נכון ל-2024) ולפי אישור שקיבלו מביטוח לאומי הם היו זכאים להבטחת/השלמת הכנסה לולא הכנסתם מהפנסיה.

                תוספת עבור בן/בת זוג או ילדים

                • במקרים מסוימים מקבלי קצבת זיקנה (חוץ מעקרות בית) שמפרנסים בני זוג ו/או ילדים זכאים לתוספת לקצבת הזיקנה עבורם (תוספת תלויים).
                • שיעור התוספת החודשית הוא 873 ₪ לבן/ת זוג ו-549 ₪ לכל ילד, עד לשני ילדים.
                • המשמעות היא שהקצבה לזוג היא בסך 2,609 ₪ והיא מורכבת מקצבה ליחיד ותוספת עבור בת זוג (בתנאי שהיא עונה על הגדרת בת זוג ואינה מקבלת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי)
                • אם שני בני הזוג, כל אחד בנפרד, עונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה, כל אחד מהם יקבל קצבה ליחיד (קצבה בסיסית בצירוף תוספת ותק או תוספות אחרות, למי שעומד בקריטריונים).
                • למידע נוסף ראו תוספת לקצבת זיקנה עבור בני זוג וילדים.

                מעבר מקבלי קצבאות מביטוח לאומי לקצבת זיקנה

                • ככלל, מי שקיבל קצבה מהמוסד לביטוח לאומי וכעת זכאי לקצבת זיקנה, לא ייפגע מהמעבר לקצבת זיקנה, כלומר סכום הקצבה שיקבל לא יפחת.
                • קצבת נכות כללית –
                • גמלת הבטחת הכנסה –
                • נפגעי תאונות עבודה –
                  • מי שזכאי לקצבת זיקנה וגם לקצבת נכות מעבודה לצמיתות, צריך לבחור באחת מהקצבאות.
                  • למי שבחר בקצבת נכות מעבודה, גובה הקצבה לא יפחת משיעור קצבת הזיקנה שמגיעה לו.
                  • בתנאים מיוחדים, המוסד לביטוח לאומי יהוון את קצבת הנכות של נכה עבודה (כלומר ישלם לו סכום חד-פעמי במקום הקצבאות החודשיות), ולאחר ההיוון תשולם לו קצבת הזיקנה שמגיעה לו.
                • אלמנות ואלמנים – במעבר לקצבת זיקנה יש כפל תשלומים באופן חלקי:
                  • מי שקיבל קצבת שאירים והגיע לגיל שמזכה בקצבת זיקנה, זכאי (חוץ מעקרת בית שזכאית לקצבת זיקנה), לתשלום מחצית מקצבת השאירים בנוסף לקצבת הזיקנה. לפרטים נוספים, ראו קבלת קצבת שאירים וקצבת זיקנה.
                  • למי שזכאי לקצבת תלויים של נפגע עבודה, תשולם הקצבה הגבוהה מבין 3 האפשרויות הבאות:
                    • קצבת תלויים מלאה בתוספת מחצית מקצבת הזיקנה.
                    • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת התלויים.
                    • קצבת זיקנה מלאה בתוספת מחצית מקצבת שאירים (אם קיימת גם זכאות לשאירים).
                • דמי אבטלה:
                  • גברים שקיבלו דמי אבטלה יקבלו קצבת זיקנה החל מגיל הפרישה.
                  • נשים בין גיל פרישה לגיל 67 שזכאיות לקצבת זיקנה וגם לדמי אבטלה יקבלו את שניהם. דמי האבטלה ייחשבו כהכנסה מעבודה בחישוב זכאותן לקצבת זיקנה.
                • גמלת ניידות: אישה עד גיל 67 שיש לה מוגבלות בניידות והיא זכאית לקצבת זיקנה עשוייה להיות זכאית גם לגמלת ניידות.
                • למידע נוסף ראו מעבר מקבלת קצבאות אחרות לקצבת זיקנה.
                עדכונים 2024
                עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

                הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

                בקרת שכר
                7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

                מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

                ניהול שכר
                ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

                מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

                הודעה לעובד
                חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

                מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

                חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
                חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

                מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

                חוק שעות עבודה ומנוחה
                חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

                מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

                ניהול שכר בארגון
                שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

                מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

                יחסי עבודה - חוקים ותקנות
                יחסי עבודה - חוקים ותקנות

                ריכוז חוקים ותקנות בתחום יחסי עבודה תחום יחסי העבודה הוא אחד מהבסיסים המרכזיים לשמירה על סביבה ארגונית...

                דיני עבודה
                ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים

                ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים...

                ניהול שכר
                איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך

                ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת...

                  הפוסט קצבת זיקנה – המדריך המלא – חלק 1 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                  דיני עבודה – המדריך למעסיקיםhttps://www.bsachar.co.il/%d7%93%d7%99%d7%a0%d7%99-%d7%a2%d7%91%d7%95%d7%93%d7%94-%d7%94%d7%9e%d7%93%d7%a8%d7%99%d7%9a-%d7%94%d7%9e%d7%9c%d7%90-%d7%9c%d7%9e%d7%a2%d7%a1%d7%99%d7%a7%d7%99%d7%9d/ Thu, 08 Aug 2024 07:04:54 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=18656דיני עבודה הם תחום משפטי מקיף ומורכב, שמטרתו להגן על זכויות העובדים ולהסדיר את מערכת היחסים בין מעסיקים לעובדים. בישראל, התחום מתעדכן באופן שוטף לאור שינויים חברתיים, כלכליים וטכנולוגיים. מדריך זה יספק לכם המעסיקים את המידע המקיף והמעודכן ביותר בנוגע לדיני עבודה, ויעזור לכם לפעול בהתאם לחוקים והתקנות, לשמור על זכויות העובדים ולמנוע מחלוקות משפטיות. […]

                  הפוסט דיני עבודה – המדריך למעסיקים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

                  דיני עבודה הם תחום משפטי מקיף ומורכב, שמטרתו להגן על זכויות העובדים ולהסדיר את מערכת היחסים בין מעסיקים לעובדים. בישראל, התחום מתעדכן באופן שוטף לאור שינויים חברתיים, כלכליים וטכנולוגיים. מדריך זה יספק לכם המעסיקים את המידע המקיף והמעודכן ביותר בנוגע לדיני עבודה, ויעזור לכם לפעול בהתאם לחוקים והתקנות, לשמור על זכויות העובדים ולמנוע מחלוקות משפטיות.

                  מבוא לדיני עבודה

                  דיני עבודה עוסקים בהסדרת זכויות וחובות של העובדים והמעסיקים, תוך מתן דגש על יחסי העבודה, תנאי העבודה, וזכויות הסוציאליות של העובדים. המערכת המשפטית בישראל כוללת מגוון רחב של חוקים, תקנות ופסיקות שנועדו להבטיח עבודה הוגנת, תנאי עבודה בטוחים ושוויון הזדמנויות. המוסדות המרכזיים בתחום זה כוללים את בתי הדין לעבודה, משרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים, וההסתדרות הכללית של העובדים.

                  זכויות וחובות בסיסיות של העובדים והמעסיקים

                  זכויות עובדים

                  1. שכר מינימום: החל מאפריל 2024, שכר המינימום בישראל הועלה, ונקבע כי על המעסיקים להבטיח שהעובדים יקבלו שכר שלא יפחת מהשכר המינימלי הקבוע בחוק. על המעסיקים לעקוב אחר שינויים בשכר המינימום ולהתאים את השכר בהתאם.

                  2. תנאי עבודה הוגנים: על המעסיקים להבטיח תנאי עבודה הוגנים ובטוחים, כולל מתן חופשה שנתית, דמי הבראה, ימי מחלה, ודמי חגים. על המעסיקים להקפיד על שעות עבודה ומנוחה, ולדאוג לסביבת עבודה בטוחה ומוגנת.

                  3. זכויות נשים בעבודה: חוק עבודת נשים כולל מגוון זכויות והגנות לנשים בהריון, לאחר לידה ולפני ואחרי חופשת לידה. על המעסיקים להקפיד על קיום זכויות אלו, כולל איסור פיטורים בתקופת ההריון והענקת חופשת לידה בתשלום.

                  4. זכויות עובדים במילואים: החוק מקנה הגנות מיוחדות לעובדים המשרתים במילואים, כולל איסור פיטורים בתקופת המילואים והענקת ימי היעדרות בתשלום לבני זוג של משרתי מילואים במצבים מסוימים.

                  חובות מעסיקים

                  1. ניהול יומן עבודה: על המעסיקים לנהל יומן עבודה מדויק הכולל שעות עבודה ומנוחה של העובדים, חופשות, מחלות והעדרויות אחרות. יש לוודא כי הנתונים מעודכנים ומדויקים, ולשמור עליהם במשך תקופה מינימלית בהתאם לחוק.

                  2. תשלום שכר וזכויות סוציאליות: על המעסיקים לשלם שכר ותשלומים סוציאליים במועד, כולל תשלומים לקרנות פנסיה, קרנות השתלמות וביטוח לאומי. יש להקפיד על ניכוי מס הכנסה והעברת התשלומים לרשויות המתאימות.

                  3. שמירה על פרטיות העובדים: על המעסיקים לשמור על פרטיות העובדים ולדאוג שלא להעביר מידע אישי לצדדים שלישיים ללא הסכמה. כמו כן, יש להקפיד על שמירה על חיסיון רפואי ונתונים רגישים אחרים.

                  4. קיום יחסי עבודה הוגנים: על המעסיקים להימנע מהתעמרות בעבודה, אפליה והטרדה מינית. יש לטפל בתלונות של עובדים בצורה מקצועית, דיסקרטית ומהירה, ולוודא שהעובדים מרגישים בטוחים ומוגנים.

                  תקנות חדשות לשנת 2024

                  העלאת שכר המינימום

                  החל מאפריל 2024, שכר המינימום בישראל הועלה כדי להתמודד עם יוקר המחיה ולהבטיח רמת חיים ראויה לעובדים. המעסיקים מחויבים לעקוב אחרי השינויים ולהתאים את השכר בהתאם כדי למנוע עבירות על החוק ועמידה בפני תביעות משפטיות.

                  חוק הקפאה והפחתה של דמי הבראה בשנת 2024

                  כדי לתקצב הטבות לחיילי מילואים, הוחלט להקפיא ולהפחית את דמי ההבראה בשנת 2024. החוק נועד להעניק תמיכה כלכלית נוספת לחיילי המילואים ששירתו במהלך מלחמת "חרבות ברזל", והמשמעות היא שסכום דמי ההבראה לעובדים לא יעלה במהלך השנה הקרובה.

                  תיקון תקנות להגברת האכיפה של דיני העבודה

                  התקנות החדשות כוללות פירוט של רכיבי השכר שחייבים להיות מפורטים בהסכמי העבודה, כולל שכר יסוד, דמי הבראה, חופשה שנתית, ותשלומים עבור ימי מחלה וחגים. התקנות מציינות נוסחאות מפורטות לחישוב רכיבי השכר לעובדי קבלן, מה שמחזק את השקיפות וההוגנות בתהליכי העסקה.

                  תקנות הביטוח הלאומי (שיפוי מעסיקים לגבי תקופת שירות מילואים שהוא שירות חירום)

                  התקנות נועדו לשפות מעסיקים על תשלומים סוציאליים ששילמו לעובדים ששירתו במילואים במהלך מלחמת "חרבות ברזל". התקנות מבטיחות שמעסיקים לא ייפגעו כלכלית מהיעדרותם של עובדים המשרתים במילואים, וכוללות שיפוי עבור תשלומים פנסיוניים והטבות סוציאליות נוספות.

                  פסיקות משמעותיות

                  פסיקות בנושאי ניוד עובדים

                  בתי הדין לעבודה דנו במספר מקרים הנוגעים לניוד עובדים לתפקידם הקודם במקרה של אי עמידה בתנאי הסף. הפסיקות קבעו כי יש לשקול כל מקרה לגופו ולהבטיח שהניוד נעשה בצורה הוגנת ומבלי לפגוע בזכויות העובדים.

                  החלת חוק עבודת נשים גם על הורים המבצעים הליכי פונדקאות בחו"ל

                  בתי הדין פסקו כי חוק עבודת נשים חל גם על הורים המבצעים הליכי פונדקאות בחו"ל. המשמעות היא שהורים אלו זכאים לאותן זכויות והגנות כמו הורים ביולוגיים, כולל חופשת לידה והגנות מפני פיטורים.

                  התמודדות עם התעמרות בעבודה

                  בתי הדין לעבודה דנו במספר מקרים של התעמרות בעבודה, והבהירו כי גם בהיעדר חקיקה ספציפית בנושא, מעסיקים מחויבים להבטיח סביבת עבודה מכבדת ובטוחה. על המעסיקים לטפל בתלונות של עובדים בצורה מקצועית ודיסקרטית, ולמנוע מצבים של התעמרות והתנהגות פוגענית.

                  שוויון הזדמנויות ואיסור אפליה

                  שוויון הזדמנויות לאנשים עם מוגבלות

                  הכנסת אישרה תקנות חדשות המבטיחות שוויון הזדמנויות לאנשים עם מוגבלות. המעסיקים מחויבים לוודא שאין אפליה בתהליכי הגיוס, הקידום והשכר, ולהתאים את סביבת העבודה לצרכים הייחודיים של עובדים עם מוגבלות.

                  מניעת אפליה בשכר

                  החוק דורש מהמעסיקים להבטיח שאין אפליה בשכר בין גברים לנשים בתפקידים דומים. המעסיקים מחויבים לפרסם דוחות שכר שווה וליישם מדיניות למניעת אפליה בתהליכי הגיוס והשכר.

                  תחזוקת תיקי עובדים ויומני עבודה

                  על המעסיקים לנהל תיקי עובדים מסודרים הכוללים את כל המידע הרלוונטי, כמו חוזי עבודה, תעודות מחלה, רישומי שעות עבודה ומנוחה, תשלומים סוציאליים ופרטים אישיים. יש להקפיד על שמירת המסמכים בצורה מאובטחת ולהבטיח שהמידע נגיש לעובדים בכל עת.

                  הגברת האכיפה והפיקוח

                  תקנות להגברת האכיפה

                  התקנות החדשות נועדו להגביר את האכיפה של דיני העבודה ולהבטיח שמעסיקים עומדים בדרישות החוק. התקנות כוללות חובה על המעסיקים לדווח על תנאי העסקה ולשמור על שקיפות בתהליכי התשלום והתנאים הסוציאליים.

                  הגברת האכיפה של דיני העבודה

                  התקנות החדשות להגברת האכיפה כוללות פירוט של רכיבי השכר שחייבים להיות מפורטים בהסכמי העבודה, כמו שכר יסוד, דמי הבראה, חופשה שנתית, ותשלומים עבור ימי מחלה וחגים. התקנות מציינות נוסחאות מפורטות לחישוב רכיבי השכר, מה שמחזק את השקיפות וההוגנות בתהליכי העסקה​

                  סיכום

                  שנת 2024 מביאה עמה עדכונים חשובים בתחום דיני העבודה בישראל, המשפיעים על מעסיקים ועובדים כאחד. הבנה מעמיקה של השינויים הללו תסייע לארגונים להבטיח עמידה בתקנות ושמירה על זכויות העובדים, ולמנוע מחלוקות וסכסוכים משפטיים. מנהלי משאבי האנוש ומעסיקים צריכים להיות מעודכנים בהתפתחויות החדשות ולהתאים את המדיניות הארגונית שלהם בהתאם.

                      הפוסט דיני עבודה – המדריך למעסיקים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                      השוואה בין שכיר לעצמאי בשווי השכר וההטבות הנלוותhttps://www.bsachar.co.il/%d7%94%d7%a9%d7%95%d7%95%d7%90%d7%94-%d7%91%d7%99%d7%9f-%d7%a9%d7%9b%d7%99%d7%a8-%d7%9c%d7%a2%d7%a6%d7%9e%d7%90%d7%99-%d7%91%d7%a9%d7%95%d7%95%d7%99-%d7%94%d7%a9%d7%9b%d7%a8-%d7%95%d7%94%d7%94%d7%98/ Sun, 11 Feb 2024 07:11:09 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=17827דף זה מרכז הבדלים מרכזיים בין שכרו של עובד המועסק כשכיר לבין עצמאי המקבל מהלקוח תמורה זהה חלק מן ההבדלים אינם ניתנים לקביעה או לחישוב, כי הם משתנים בהתאם לנתוניו האישיים של העובד, לגובה שכרו ולנסיבות הספציפיות של כל מקרה מומלץ למי שמתלבטים בין עבודה כשכיר לעבודה כעצמאי להתייעץ עם איש מקצוע, כגון: רואה חשבון או יועץ […]

                      הפוסט השוואה בין שכיר לעצמאי בשווי השכר וההטבות הנלוות הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                          הפוסט השוואה בין שכיר לעצמאי בשווי השכר וההטבות הנלוות הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                          מדריך לשכירים שהם גם עצמאיםhttps://www.bsachar.co.il/%d7%9e%d7%93%d7%a8%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%a9%d7%9b%d7%99%d7%a8%d7%99%d7%9d-%d7%a9%d7%94%d7%9d-%d7%92%d7%9d-%d7%a2%d7%a6%d7%9e%d7%90%d7%99%d7%9d/ Sun, 11 Feb 2024 06:52:45 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=17817מדריך זה מרכז מידע למי שעובדים במקביל כשכירים וכעצמאים למצב בו אדם הוא עצמאי ושכיר גם יחד עשויות להיות השלכות על זכויותיו מול המעסיק, מול מס הכנסה וביטוח לאומי, מול קרן הפנסיה, מול קרן ההשתלמות ועוד בחלק מהמקרים עובד זכאי ליהנות מהטבות הניתנות לו הן כשכיר והן כעצמאי ובחלק מהמקרים הטבה הניתנת לו מתוקף היותו שכיר עשויה […]

                          הפוסט מדריך לשכירים שהם גם עצמאים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                          עדכונים 2024
                          עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

                          הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

                          בקרת שכר
                          7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

                          מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

                          ניהול שכר
                          ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

                          מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

                          הודעה לעובד
                          חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

                          מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

                          חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
                          חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

                          מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

                            הפוסט מדריך לשכירים שהם גם עצמאים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                            עדכונים למעסיק ולעסק הקטןhttps://www.bsachar.co.il/%d7%a2%d7%93%d7%9b%d7%95%d7%a0%d7%99%d7%9d-%d7%9c%d7%9e%d7%a2%d7%a1%d7%99%d7%a7-%d7%95%d7%9c%d7%a2%d7%a1%d7%a7-%d7%94%d7%a7%d7%98%d7%9f/ Tue, 12 Dec 2023 06:44:02 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=17464a[data-mtli~="mtli_filesize134b"]:after{content:" (134 b)"}

                            עדכונים בתחום העסקת עובדים ת. עדכון מהות העדכון תוקף העדכון הפניה לערך פרסום ממשלתי (אם קיים) 30.10.2022 מעסיקים שיסדירו את חובותיהם לביטוח הלאומי עד 30.12.2022, יקבלו הפחתה של 100% קנסות ופריסת תשלומים נוחה. 30.12.2022   מבצע תשלום חובות לביטוח לאומי 01.02.2022 ביטול ההיטל על העסקת עובדים זרים 01.02.2022     28.07.2021 בעלי עסקים שעסקם בטווח […]

                            הפוסט עדכונים למעסיק ולעסק הקטן הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                              הפוסט עדכונים למעסיק ולעסק הקטן הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>