עובד עצמאי - בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים https://www.bsachar.co.il מוקד מומחים לדיני עבודה וחשבות שכר Thu, 30 Jan 2025 08:20:48 +0000 he-IL hourly 1 https://wordpress.org/?v=6.7.1 https://www.bsachar.co.il/wp-content/uploads/2025/02/cropped-לוגו-בקרת-שכר-4-32x32.pngעובד עצמאי - בקרת שכר- פתרונות אפקטיבייםhttps://www.bsachar.co.il 32 32 7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהןhttps://www.bsachar.co.il/7-%d7%98%d7%a2%d7%95%d7%99%d7%95%d7%aa-%d7%a9%d7%9b%d7%a8-%d7%94%d7%a8%d7%a1%d7%a0%d7%99%d7%95%d7%aa-%d7%a9%d7%99%d7%9b%d7%95%d7%9c%d7%95%d7%aa-%d7%9c%d7%94%d7%a8%d7%95%d7%a1-%d7%a2%d7%a1%d7%a7/ Thu, 30 Jan 2025 08:16:51 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19584מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות משפטיות ואפילו לפגיעה באמון העובדים. חישוב לא נכון של מסים, תשלום שכר שגוי או אי-עמידה בדרישות הרגולציה יכולים להוביל להשלכות חמורות על יציבות החברה. במאמר זה נסקור 7 טעויות נפוצות בניהול שכר, נציג את ההשלכות שלהן, ונספק […]

הפוסט 7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

מבוא

ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות משפטיות ואפילו לפגיעה באמון העובדים. חישוב לא נכון של מסים, תשלום שכר שגוי או אי-עמידה בדרישות הרגולציה יכולים להוביל להשלכות חמורות על יציבות החברה. במאמר זה נסקור 7 טעויות נפוצות בניהול שכר, נציג את ההשלכות שלהן, ונספק פתרונות מעשיים למניעתן.

1. איחור בתשלומי מסים ודיווח לרשויות

הבעיה:
אי-הגשת דיווחי שכר וביטוח לאומי בזמן עלולה לגרור קנסות משמעותיים ואף ריביות נוספות. עסקים שמפספסים מועדים עלולים למצוא עצמם משלמים סכומים גבוהים על ריביות והפרשי הצמדה.

איך להימנע?

  • להשתמש במערכות ממוחשבות לניהול שכר, אשר מתריעות על מועדי הדיווח והתשלום.
  • להגדיר תזכורות קבועות למילוי והגשת דו"חות שכר וביטוח לאומי.
  • במידת הצורך, להיעזר בגורם מקצועי כמו בקרת שכר שידאג לניהול השכר ועמידה בחוקי המס.

2. חישוב לא מדויק של שעות נוספות

הבעיה:
אי-תשלום שעות נוספות בהתאם לדיני העבודה הוא עילה מרכזית לתביעות מצד עובדים. חוסר תיעוד נכון של שעות עבודה עלול לגרום לתשלום חסר או יתר ולסכן את העסק משפטית.

איך להימנע?

  • להשתמש בתוכנות לניהול נוכחות העובדים, כולל שעוני נוכחות דיגיטליים ואפליקציות.
  • לוודא שהמערכת מחושבת לפי ההסכמים הקיבוציים וחוק שעות עבודה ומנוחה.
  • לבצע ביקורת תקופתית על חישובי השעות הנוספות ולוודא שהן מחושבות נכון לפי החוק.

3. תשלומי יתר או חסר לעובדים

הבעיה:
תשלום שכר שגוי יכול לפגוע באמון העובדים ואף לגרור תביעות משפטיות. שכר נמוך מדי עלול להוביל לתביעות, ושכר גבוה מדי עלול לגרום להפסדים פיננסיים מיותרים.

איך להימנע?

  • לבצע בדיקות כפולות על כל חישובי השכר לפני ההעברה לבנק.
  • להשתמש בתוכנות שכר מתקדמות המוודאות כי החישובים תואמים להסכמים הקיבוציים ולחוק.
  • להגדיר נהלים ברורים לתיקון טעויות שכר וליידע את העובדים בנוגע לכל שינוי.

4. אי-הפרשת תשלומים לפנסיה ולקרנות רווחה

הבעיה:
אי-הפרשה מסודרת לקרנות פנסיה וביטוח מנהלים עלולה להוביל לקנסות ולהתערבות רגולטורית מצד משרד העבודה. בנוסף, זהו גורם עיקרי לתביעות מצד עובדים.

איך להימנע?

  • לוודא שהעסק עומד בדרישות החוק להפרשות פנסיוניות ולקרנות רווחה.
  • לעבוד עם מערכת ניהול שכר שמבצעת את ההפרשות אוטומטית ובדיוק לפי החוק.
  • לבדוק דו"חות הפרשות חודשיים ולהבטיח שההפקדות מבוצעות בזמן.

5. חוסר שקיפות בשכר ותלושי שכר לא תקינים

הבעיה:
תלושי שכר חייבים להיות ברורים ומפורטים, לכלול את כל המרכיבים הרלוונטיים כמו שעות עבודה, תוספות, הפרשות ומיסים. אי-עמידה בכך עלולה לגרור חוסר אמון ואף קנסות רגולטוריים.

איך להימנע?

  • לוודא שתלושי השכר כוללים את כל הפרטים הדרושים לפי חוק הגנת השכר.
  • לספק לעובדים גישה נוחה לתלושים ולמענה במקרה של שאלות או הבהרות.
  • להשתמש במערכת שכר מתקדמת שתייצר תלושי שכר ברורים ומפורטים.

6. אי-עמידה בתקנות הגנת הפרטיות

הבעיה:
ניהול מידע רגיש של עובדים דורש הקפדה יתרה על אבטחת מידע. דליפת נתונים עלולה להוביל לתביעות ולפגיעה חמורה במוניטין הארגון.

איך להימנע?

  • להשתמש בתוכנות שכר מאובטחות עם בקרת גישה מוגבלת.
  • לוודא שהגישה למידע רגיש מוגבלת רק לאנשים המוסמכים לכך.
  • לבצע בדיקות אבטחה תקופתיות ולוודא שהתשתיות מוגנות בפני פריצות.

7. היעדר גורם מקצועי המפקח על תהליכי השכר

הבעיה:
עסקים קטנים ובינוניים רבים מנהלים את השכר ללא ליווי מקצועי, מה שעלול להוביל לטעויות קריטיות ולחבות משפטית גבוהה.

איך להימנע?

  • להיעזר בשירותי בקרת שכר, המבטיחה עמידה מלאה בדרישות החוק וחישובי שכר מדויקים.
  • להקצות אחראי בארגון לבקרת שכר, אשר יוודא שכל התהליכים מתבצעים כנדרש.
  • להכשיר את צוות הנהלת החשבונות בכל שינויי החקיקה והרגולציה הרלוונטיים.

סיכום

ניהול שכר הוא תחום מורכב המחייב דיוק, עמידה בתקנות ושימוש נכון בטכנולוגיה. טעויות בתחום זה עלולות לגרום לאובדן כספי, תביעות משפטיות ולפגיעה חמורה באמון העובדים.

כדי להימנע מהטעויות הללו, חשוב להטמיע מערכות ניהול מתקדמות, להיעזר בשירותים מקצועיים כמו בקרת שכר, ולוודא שכל תהליך מתבצע בצורה חוקית ומדויקת.

רוצים לוודא שהשכר בעסק שלכם מנוהל בצורה מקצועית וללא טעויות? פנו לבקרת שכר** עוד היום!**

משכורות
שקיפות שכר: יתרונות וסיכונים עבור ארגונים

מבוא בשנים האחרונות, נושא שקיפות השכר הפך לאחד הנושאים המרכזיים בעולם העבודה, וזאת בשל רגולציות חדשות,...

פתרונות רכש
הקשר בין גמישות בשעות העבודה לגובה השכר

מבוא בעולם העבודה המודרני, המושג "גמישות בשעות העבודה" הפך לנושא מרכזי בדיון על איזון בין עבודה...

ניוז
עדכוני פסיקה וחקיקה ינואר 2025

לקוחות נכבדים, להלן עדכוני פסיקה וחקיקה מהחודש החולף.הפסקת חילול שכר העובדים הפלסטינים באמצעות אגף...

עדכונים 2024
עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

בקרת שכר
7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

ניהול שכר
ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

הודעה לעובד
חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

חוק שעות עבודה ומנוחה
חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

ניהול שכר בארגון
שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

    הפוסט 7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
    ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדיםhttps://www.bsachar.co.il/%d7%a0%d7%99%d7%94%d7%95%d7%9c-%d7%a1%d7%99%d7%9b%d7%95%d7%a0%d7%99%d7%9d-%d7%91%d7%aa%d7%97%d7%95%d7%9d-%d7%93%d7%99%d7%a0%d7%99-%d7%94%d7%a2%d7%91%d7%95%d7%93%d7%94-%d7%96%d7%99%d7%94%d7%95%d7%99/ Sun, 12 Jan 2025 09:34:36 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19502ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים משמעותיים. חוקי העבודה, המגנים על זכויות העובדים, מטילים על המעסיקים חובות ברורות, והפרתן עלולה לגרום לתביעות, קנסות ופגיעה במוניטין הארגון. ניהול נכון של סיכונים מאפשר למעסיקים להימנע ממצבים אלה, לשפר את תהליכי העבודה ולבנות סביבת עבודה הוגנת ובטוחה. […]

    הפוסט ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
    ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא נושא קריטי לכל ארגון, שכן העסקת עובדים טומנת בחובה סיכונים משפטיים משמעותיים. חוקי העבודה, המגנים על זכויות העובדים, מטילים על המעסיקים חובות ברורות, והפרתן עלולה לגרום לתביעות, קנסות ופגיעה במוניטין הארגון. ניהול נכון של סיכונים מאפשר למעסיקים להימנע ממצבים אלה, לשפר את תהליכי העבודה ולבנות סביבת עבודה הוגנת ובטוחה.

    מהו ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה?

    ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה כולל זיהוי, הערכה ומניעה של סיכונים משפטיים הנובעים מיחסי העבודה בארגון. תחום זה מתמקד בזכויות וחובות הנוגעות לתחומים כמו שכר, שעות עבודה, חופשות, פיטורים, גיוס עובדים והטרדה מינית. מטרה מרכזית היא להבטיח עמידה בדרישות החוק, תוך צמצום הסיכונים למינימום האפשרי.

    מדוע ניהול סיכונים חשוב?

    ניהול סיכונים נכון מבטיח לארגון יציבות משפטית ותפעולית, ומשפר את האמון של העובדים במעסיק. יתרונות מרכזיים כוללים:
    • מניעת תביעות משפטיות והוצאות כספיות.
    • הגנה על מוניטין הארגון.
    • שמירה על שביעות רצון העובדים.
    • התאמה לתקנות משתנות בשוק העבודה.

    זיהוי סיכונים משפטיים בדיני עבודה

    התחומים המרכזיים שבהם קיים סיכון

    1. עריכת חוזי עבודה

    חוזי עבודה הם הבסיס החוקי ליחסי העבודה בין המעסיק לעובד. טעויות או חסרים בניסוח עלולים להוביל לאי הבנות ולסכסוכים משפטיים. דוגמאות נפוצות לטעויות:
    • היעדר פירוט תנאי העסקה.
    • ניסוח מעורפל בנוגע לשכר, שעות עבודה או בונוסים.
    • אי-התייחסות לתנאים מיוחדים כמו סודיות או אי-תחרות.

    2. תשלומי שכר והפרשות

    תחום השכר הוא אחד הנושאים הרגישים ביותר. סיכונים נפוצים כוללים:

    3. פיטורים וסיום יחסי עבודה

    הליך פיטורים שאינו עומד בדרישות החוק עלול לגרום לתביעות בגין פיטורים שלא כדין. סיכונים כוללים:

    4. הטרדה מינית והתנהגות לא הולמת

    המעסיק מחויב על פי חוק להבטיח סביבת עבודה בטוחה ומכבדת. אי-טיפול בתלונות על הטרדה מינית עלול להוביל לתביעות ולהשלכות חמורות על מוניטין הארגון.

    5. מניעת אפליה בעבודה

    חוק שוויון הזדמנויות בעבודה מחייב מעסיקים לפעול ללא אפליה על בסיס גיל, מגדר, דת, מוצא או מצב בריאותי. הפרות החוק עלולות להוביל לתביעות ולפגיעה בתדמית הארגון.

    זיהוי מוקדם של סיכונים

    זיהוי מוקדם של סיכונים משפטיים אפשרי באמצעות:
    • ביצוע סקרי שביעות רצון.
    • הקשבה לתלונות העובדים.
    • מעקב אחר מגמות בתחום דיני העבודה.

    ניהול נכון של סיכונים משפטיים

    כתיבת נהלים ברורים

    נהלים ברורים ומפורטים מסייעים למנוע אי-הבנות ולשפר את האחידות בארגון. מומלץ לכלול נהלים בנושאים כמו:

    הקפדה על תיעוד

    תיעוד מדויק של כל מסמך הקשור ליחסי עבודה חשוב לצורך הוכחת עמידה בדרישות החוק. מסמכים חיוניים כוללים:
    • חוזי עבודה.
    • תלושי שכר.
    • רישומי שעות עבודה.
    • דוחות הפרשות פנסיוניות.

    הכשרת מנהלים ואנשי משאבי אנוש

    מנהלים צריכים להיות מודעים לחוקי העבודה ולדעת כיצד ליישמם בפועל. הכשרות תקופתיות יכולות לשפר את המודעות ולהקטין את הסיכון לטעויות.

    ייעוץ משפטי

    שכירת יועץ משפטי מומחה לדיני עבודה מאפשרת למעסיקים לקבל הכוונה מקצועית ולוודא שהם פועלים בהתאם לחוק. ייעוץ כזה חשוב במיוחד במקרים של פיטורים, גיוס עובדים זרים או מיזוגים ארגוניים.

    מערכות טכנולוגיות לניהול שכר

    שימוש במערכות טכנולוגיות לניהול שכר מאפשר למעסיקים להבטיח דיוק ולמנוע טעויות. מערכות אלו יכולות להתריע על אי-עמידה בדרישות החוק ולשפר את תהליכי הדיווח.

    ביקורת פנימית תקופתית

    ביצוע ביקורת פנימית מאפשר לאתר ליקויים מוקדם ולמנוע תביעות משפטיות. מומלץ לשלב בודק שכר עצמאי בתהליך הביקורת.

    דוגמאות למקרי בוחן

    מקרה ראשון: תלונה על הטרדה מינית עובדת בארגון טענה להטרדה מינית מצד מנהל בכיר. המעסיק לא פעל במהירות לטפל בתלונה, והדבר הוביל לתביעה משפטית ופגיעה קשה במוניטין הארגון. המסקנה: יש ליישם נוהל ברור לטיפול בתלונות מסוג זה.מקרה שני: אי-תשלום שעות נוספות עובדים בחברה יצרנית גילו טעויות בחישוב שעות נוספות בתלושי השכר. לאחר הגשת תביעה, החברה נאלצה לשלם פיצויים בסכום גבוה. המסקנה: יש לבצע בקרה פנימית קבועה על תלושי שכר.

    מסקנות

    ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה הוא תהליך מתמשך הדורש מודעות, ידע וכלים מתאימים. באמצעות זיהוי מוקדם של סיכונים, תיעוד מדויק, הכשרת עובדים ושימוש בטכנולוגיה, מעסיקים יכולים למנוע בעיות משפטיות ולשפר את תהליכי העבודה בארגון. השקעה בניהול נכון של סיכונים אינה רק חובה חוקית, אלא גם הזדמנות לשפר את התרבות הארגונית, לשמור על מוניטין הארגון ולהבטיח את שביעות רצון העובדים.
    משכורות
    שקיפות שכר: יתרונות וסיכונים עבור ארגונים

    מבוא בשנים האחרונות, נושא שקיפות השכר הפך לאחד הנושאים המרכזיים בעולם העבודה, וזאת בשל רגולציות חדשות,...

    פתרונות רכש
    הקשר בין גמישות בשעות העבודה לגובה השכר

    מבוא בעולם העבודה המודרני, המושג "גמישות בשעות העבודה" הפך לנושא מרכזי בדיון על איזון בין עבודה...

    ניוז
    עדכוני פסיקה וחקיקה ינואר 2025

    לקוחות נכבדים, להלן עדכוני פסיקה וחקיקה מהחודש החולף.הפסקת חילול שכר העובדים הפלסטינים באמצעות אגף...

    עדכונים 2024
    עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

    הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

    בקרת שכר
    7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

    מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

    ניהול שכר
    ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

    מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

    הודעה לעובד
    חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

    מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

    חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
    חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

    מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

    חוק שעות עבודה ומנוחה
    חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

    מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

    ניהול שכר בארגון
    שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

    מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

      הפוסט ניהול סיכונים בתחום דיני העבודה: זיהוי וניהול סיכונים משפטיים הקשורים להעסקת עובדים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
      איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמךhttps://www.bsachar.co.il/%d7%90%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%94%d7%aa%d7%9e%d7%95%d7%93%d7%93-%d7%a2%d7%9d-%d7%91%d7%99%d7%a7%d7%95%d7%a8%d7%aa-%d7%a9%d7%9c-%d7%91%d7%95%d7%93%d7%a7-%d7%a9%d7%9b%d7%a8-%d7%9e%d7%95%d7%a1%d7%9e%d7%9a/ Sun, 12 Jan 2025 09:25:49 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19496ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת זו אינה רק דרישה רגולטורית במקרים מסוימים, אלא גם מנגנון שמאפשר למעסיקים לוודא שהם מתנהלים בצורה תקינה. מאמר זה מציע מדריך מקיף שיסייע למעסיקים להבין את תהליך הביקורת, להתכונן אליו בצורה מיטבית, להתמודד עמו באופן אפקטיבי ולבסוף […]

      הפוסט איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

      ביקורת של בודק שכר מוסמך היא כלי מרכזי להבטחת עמידה בדרישות החוק ולשמירה על זכויות העובדים בארגון. ביקורת זו אינה רק דרישה רגולטורית במקרים מסוימים, אלא גם מנגנון שמאפשר למעסיקים לוודא שהם מתנהלים בצורה תקינה. מאמר זה מציע מדריך מקיף שיסייע למעסיקים להבין את תהליך הביקורת, להתכונן אליו בצורה מיטבית, להתמודד עמו באופן אפקטיבי ולבסוף לוודא עמידה בדרישות החוק.

      מהי ביקורת של בודק שכר מוסמך?

      בודק שכר מוסמך הוא בעל מקצוע שהוסמך על פי חוק לבדוק אם מעסיק עומד בדרישות דיני העבודה, בפרט בכל הנוגע לשכר, שעות עבודה, הפרשות סוציאליות וזכויות נוספות של העובדים. במסגרת הביקורת, בודק השכר בוחן את התנהלות המעסיק בכל הנוגע ליישום חוקי העבודה ומאתר ליקויים שעשויים לפגוע בזכויות העובדים או לחשוף את הארגון לתביעות משפטיות.

      חשיבות הביקורת

      ביקורת של בודק שכר אינה מיועדת רק לצורך איתור ליקויים, אלא גם לשיפור תהליכים פנימיים בארגון. באמצעות הביקורת, ניתן לזהות בעיות מוקדם, לתקן אותן בזמן ולשפר את ניהול השכר וההתנהלות מול העובדים.

      יתרונות הביקורת

      • מניעת סנקציות וקנסות מצד הרגולטור.
      • חיזוק אמון העובדים בהנהלה.
      • שמירה על מוניטין הארגון.
      • הגברת היעילות התפעולית בניהול השכר.

      הכנה לביקורת של בודק שכר מוסמך

      הבנת תחום האחריות של בודק השכר

      ראשית, חשוב להבין את תחום האחריות של בודק השכר ומהם הנושאים שהוא צפוי לבדוק. נושאים מרכזיים כוללים דיוק בתלושי שכר, תשלומי שעות נוספות וזכויות סוציאליות, עמידה בחוקי שעות עבודה ומנוחה, והפרשות לקרנות פנסיה.

      ביצוע ביקורת פנימית מקדימה

      לפני הגעת בודק השכר, מומלץ לערוך ביקורת פנימית כדי לזהות ולתקן ליקויים אפשריים. זה כולל:

      • בדיקה מעמיקה של תלושי השכר.
      • ווידוא שהשכר והזכויות תואמים את דרישות החוק.
      • בדיקת דיווחי שעות העבודה והפרשות סוציאליות.

      הכנת מסמכים ודוחות

      יש להכין מראש את כל המסמכים הרלוונטיים, כגון:

      הקצאת איש קשר פנימי

      מומלץ למנות עובד בארגון שיהיה אחראי על התקשורת עם בודק השכר. איש קשר זה צריך להיות בקיא בכל התהליכים הרלוונטיים ולדעת לענות על שאלות שיעלו במהלך הביקורת.

      עדכון העובדים

      עובדים יכולים להיות חלק בלתי נפרד מהביקורת. לכן, חשוב לעדכן אותם מבעוד מועד על הביקורת ולהסביר את מטרתה. עובדים המעודכנים בנוגע לתהליך יהיו יותר פתוחים לשתף פעולה.

      מה לצפות במהלך הביקורת?

      איסוף נתונים ומסמכים

      בודק השכר יבחן מסמכים ודוחות שונים, כולל תלושי שכר, דוחות שעות עבודה, ודוחות הפרשות סוציאליות. חשוב לוודא שכל המידע מסודר ומעודכן.

      בחירת דגימות

      בדרך כלל, הביקורת תכלול בדיקה מדגמית של עובדים, מחלקות או תקופות זמן מסוימות. הבודק יבחר עובדים באופן אקראי כדי לוודא שהארגון מתנהל באופן שוויוני ועומד בדרישות החוק.

      ראיונות עם עובדים ומנהלים

      הבודק עשוי לערוך ראיונות עם עובדים ומנהלים כדי לבדוק אם התנאים הנרשמים במסמכים תואמים את המציאות בשטח.

      דו"ח ממצאים

      בסיום הביקורת, הבודק יגיש דו"ח מפורט שיכלול את הממצאים העיקריים, הליקויים שהתגלו והמלצות לתיקון. במקרים חמורים, ייתכן שהדו"ח יכלול דרישות לתיקון מיידי.

      כיצד להבטיח עמידה בדרישות החוק?

      מעקב שוטף אחר עדכונים רגולטוריים

      חוקי העבודה משתנים באופן תדיר, ולכן חשוב להישאר מעודכנים בשינויים רגולטוריים. מומלץ להיעזר בשירותיו של יועץ משפטי או להירשם לעדכונים שוטפים ממשרד הכלכלה.

      שימוש במערכות טכנולוגיות לניהול שכר

      מערכות טכנולוגיות מתקדמות לניהול שכר מסייעות למעסיקים להבטיח דיוק ולמנוע טעויות. מערכות אלו יכולות להתריע על חריגות, לחשב שעות עבודה בצורה מדויקת ולוודא שההפרשות הסוציאליות מתבצעות בזמן.

      הכשרת עובדים ומנהלים

      מנהלים ועובדי משאבי אנוש צריכים להיות מודעים לדרישות החוק ולדעת כיצד ליישם אותן בפועל. הכשרות תקופתיות יכולות לשפר את הידע שלהם ולמנוע ליקויים.

      קיום ביקורת פנימית תקופתית

      ביקורת פנימית תקופתית מאפשרת לאתר ליקויים לפני שהם הופכים לבעיה. ניתן לשכור שירותי בודק שכר עצמאי לצורך ביצוע ביקורת כזו באופן יזום.

      פיתוח תרבות של שקיפות

      תרבות ארגונית שקופה ומכבדת מפחיתה את הסיכון להפרות חוקי העבודה. עובדים צריכים להרגיש בנוח לדווח על בעיות ולשתף פעולה עם ההנהלה.

      מסקנות

      ביקורת של בודק שכר מוסמך אינה רק דרישה חוקית, אלא גם הזדמנות לשפר תהליכים ארגוניים ולחזק את הקשרים בין המעסיק לעובדים. עם הכנה מוקדמת וניהול נכון, מעסיקים יכולים לעבור את הביקורת בקלות ולהבטיח עמידה מלאה בדרישות החוק. השקעה בתהליך הביקורת ובניהול שוטף של תחום השכר משתלמת בטווח הארוך ומונעת בעיות משפטיות, כלכליות ותדמיתיות.

      משכורות
      שקיפות שכר: יתרונות וסיכונים עבור ארגונים

      מבוא בשנים האחרונות, נושא שקיפות השכר הפך לאחד הנושאים המרכזיים בעולם העבודה, וזאת בשל רגולציות חדשות,...

      פתרונות רכש
      הקשר בין גמישות בשעות העבודה לגובה השכר

      מבוא בעולם העבודה המודרני, המושג "גמישות בשעות העבודה" הפך לנושא מרכזי בדיון על איזון בין עבודה...

      ניוז
      עדכוני פסיקה וחקיקה ינואר 2025

      לקוחות נכבדים, להלן עדכוני פסיקה וחקיקה מהחודש החולף.הפסקת חילול שכר העובדים הפלסטינים באמצעות אגף...

      עדכונים 2024
      עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

      הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

      בקרת שכר
      7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

      מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

      ניהול שכר
      ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

      מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

      הודעה לעובד
      חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

      מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

      חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
      חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

      מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

      חוק שעות עבודה ומנוחה
      חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

      מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

      ניהול שכר בארגון
      שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

      מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

        הפוסט איך להתמודד עם ביקורת של בודק שכר מוסמך הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
        ניתוח הרפורמות האחרונות בתחום הפנסיהhttps://www.bsachar.co.il/%d7%a0%d7%99%d7%aa%d7%95%d7%97-%d7%94%d7%a8%d7%a4%d7%95%d7%a8%d7%9e%d7%95%d7%aa-%d7%94%d7%90%d7%97%d7%a8%d7%95%d7%a0%d7%95%d7%aa-%d7%91%d7%aa%d7%97%d7%95%d7%9d-%d7%94%d7%a4%d7%a0%d7%a1%d7%99%d7%94/ Sun, 12 Jan 2025 09:24:09 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19490ניתוח הרפורמות האחרונות בתחום הפנסיה והשלכותיהן על זכויות העובדים והתחייבויות המעסיקים מבוא פנסיה היא אחד המנגנונים החברתיים החשובים ביותר המספקים לעובדים יציבות כלכלית בגיל הפרישה. במדינת ישראל, כמו בעולם כולו, מערכת הפנסיה עברה שינויים משמעותיים בעשורים האחרונים. השינויים האלו נבעו ממגוון גורמים, בהם שינויים דמוגרפיים (עלייה בתוחלת החיים), אתגרים כלכליים ופיננסיים (כגון גירעונות בקרנות הפנסיה) […]

        הפוסט ניתוח הרפורמות האחרונות בתחום הפנסיה הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
        ניתוח הרפורמות האחרונות בתחום הפנסיה והשלכותיהן על זכויות העובדים והתחייבויות המעסיקים

        מבוא

        פנסיה היא אחד המנגנונים החברתיים החשובים ביותר המספקים לעובדים יציבות כלכלית בגיל הפרישה. במדינת ישראל, כמו בעולם כולו, מערכת הפנסיה עברה שינויים משמעותיים בעשורים האחרונים. השינויים האלו נבעו ממגוון גורמים, בהם שינויים דמוגרפיים (עלייה בתוחלת החיים), אתגרים כלכליים ופיננסיים (כגון גירעונות בקרנות הפנסיה) ושינויים בשוק העבודה.

        מטרת מאמר זה היא לבחון את הרפורמות האחרונות בפנסיה בישראל, ולהעריך את השפעותיהן על זכויות העובדים ועל התחייבויות המעסיקים. המאמר יתאר את השינויים שהוכנסו במערכת הפנסיה, ינתח את השלכותיהם המעשיות, ויציע דרכים להתמודד עם אתגרים פנסיוניים עתידיים.


        סקירה כללית על תחום הפנסיה בישראל

        היסטוריה קצרה של מערכת הפנסיה בישראל

        מערכת הפנסיה בישראל עברה שינויים מהותיים מאז הקמת המדינה. בתחילת הדרך, הפנסיה התבססה על מנגנון פנסיה תקציבית, שבו הקצבאות משולמות ישירות מתקציב המדינה. עם השנים, בעקבות גירעונות ומגבלות תקציביות, הונהגה בישראל פנסיה צוברת, שמבוססת על חיסכון אישי של כל עובד.

        סוגי הפנסיה המרכזיים

        1. פנסיה תקציבית: ניתנה בעיקר לעובדי מדינה, ומתאפיינת בכך שאין חיסכון אישי – המדינה מתחייבת לשלם את הקצבה מהתקציב השוטף.
        2. פנסיה צוברת: מבוססת על הפרשות של העובד והמעסיק לקרן פנסיה, שמתנהלת כחיסכון אישי.
        3. פנסיה חובה: החל משנת 2008, כל עובד במשק מחויב להיות מבוטח בקרן פנסיה, כחלק מהרפורמות להגברת הביטחון הכלכלי בגיל הפרישה.

        מבנה קרנות הפנסיה והשחקנים המרכזיים בשוק

        קרנות הפנסיה בישראל מנוהלות על ידי גופים מוסדיים פרטיים. גופים אלו נתונים לפיקוח רגולטורי הדוק שמטרתו להבטיח את יציבותן. בניהול הקרנות נלקחים בחשבון סיכונים דמוגרפיים, כגון תוחלת חיים ארוכה יותר, ואי-ודאות כלכלית.


        הרפורמות האחרונות בתחום הפנסיה

        העלאת גיל הפרישה לנשים

        אחת הרפורמות המשמעותיות ביותר בשנים האחרונות היא ההחלטה להעלות בהדרגה את גיל הפרישה לנשים מ-62 ל-65. החלטה זו נועדה להתמודד עם העלייה בתוחלת החיים והגידול במספר הפורשים. עם זאת, היא עוררה ביקורת, בעיקר מצד נשים במקצועות שוחקים, הטוענות כי ההעלאה פוגעת בהן באופן לא פרופורציונלי.

        תקרות הפקדה ושינויים רגולטוריים

        הממשלה יישמה תקנות שמטרתן להגביל את תקרת ההפקדה לפנסיה המוטבת. השינויים האלו נועדו למנוע ניצול מופרז של הטבות מס על ידי בעלי שכר גבוה, אך עלולים לפגוע בחיסכון הפנסיוני של אוכלוסייה זו.

        שקיפות ודיגיטציה

        בעקבות רפורמות טכנולוגיות, הוטמעו כלים חדשים המאפשרים לעובדים גישה נוחה ומיידית למידע על החיסכון הפנסיוני שלהם. גישה זו מגבירה את מודעות העובדים למצבם הפנסיוני ומעודדת תכנון לטווח ארוך.

        מנגנוני קיזוז לשימור יציבות הקרנות

        הממשלה יישמה מנגנוני קיזוז שמטרתם להגן על יציבות הקרנות במקרים של שינויים כלכליים קיצוניים או עלייה בלתי צפויה בתוחלת החיים.


        השפעות הרפורמות על העובדים

        השפעות חיוביות

        • הגדלת קצבאות עתידיות: העלאת גיל הפרישה מאפשרת לעובדים לצבור יותר זכויות פנסיוניות, מה שמוביל לקצבה חודשית גבוהה יותר.
        • עידוד חיסכון לטווח ארוך: החמרת התקנות והגברת השקיפות מעודדות עובדים לתכנן את עתידם הכלכלי בצורה יעילה יותר.

        השפעות שליליות

        • עיכוב גיל הפרישה: העלאת גיל הפרישה גורמת לעובדים במקצועות פיזיים להתמודד עם שנים נוספות של עבודה, מה שמוביל לשחיקה מוגברת.
        • אי-שוויון מגדרי: נשים נפגעות בצורה לא פרופורציונלית מהרפורמות, בעיקר במקרים שבהם הן מועסקות במשרות שוחקות.

        כיצד ניתן למקסם את היתרונות ולהפחית את החסרונות?

        על מנת למקסם את היתרונות של הרפורמות, יש להגביר את ההשקעה בהכשרה מקצועית לעובדים מבוגרים, ולהציע פתרונות מותאמים לנשים ולמגזרים מוחלשים.


        השפעות הרפורמות על המעסיקים

        התחייבויות נוספות

        המעסיקים נדרשים להתמודד עם דרישות חדשות להפרשות מוגברות ולדווח בצורה שקופה יותר על ההפרשות הפנסיוניות של עובדיהם.

        תמריצים ממשלתיים

        במקרים מסוימים, הממשלה מציעה תמריצים למעסיקים שתומכים בעובדיהם בהארכת חיי העבודה, כגון סבסוד הכשרות מקצועיות.

        השפעה על תכנון כוח אדם

        הרפורמות מחייבות את המעסיקים לתכנן לטווח ארוך את כוח העבודה שלהם, תוך התחשבות באפשרות של עובדים מבוגרים יותר במערכת.


        ניתוח כלכלי-חברתי

        הרפורמות משפיעות לא רק על העובדים והמעסיקים, אלא גם על החברה כולה. מצד אחד, הן מסייעות ליציבות הכלכלית ולמניעת גירעונות. מצד שני, הן עלולות להעמיק פערים חברתיים, בעיקר בקרב אוכלוסיות מוחלשות.


        מסקנות והמלצות

        סיכום הממצאים

        הרפורמות האחרונות בפנסיה הן תוצאה של אתגרים כלכליים ודמוגרפיים מורכבים. הן מביאות עמן יתרונות, כמו שיפור היציבות הפיננסית של הקרנות, אך גם חסרונות, כמו הגברת השחיקה ואי-שוויון.

        הצעות לשיפור

        • הגברת התמיכה לעובדים במקצועות שוחקים.
        • מתן אפשרות לפרישה מוקדמת במקרים חריגים.
        • הרחבת התמריצים למעסיקים.

        קריאה לפעולה

        נדרש שיתוף פעולה רחב בין ממשלות, מעסיקים ועובדים, על מנת להבטיח מערכת פנסיה שוויונית ויציבה שתתאים למציאות המשתנה.

          הפוסט ניתוח הרפורמות האחרונות בתחום הפנסיה הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
          שאלות & תשובות בנושאי רשות המסיםhttps://www.bsachar.co.il/%d7%a9%d7%90%d7%9c%d7%95%d7%aa-%d7%aa%d7%a9%d7%95%d7%91%d7%95%d7%aa-%d7%91%d7%a0%d7%95%d7%a9%d7%90%d7%99-%d7%a8%d7%a9%d7%95%d7%aa-%d7%94%d7%9e%d7%a1%d7%99%d7%9d/ Tue, 10 Dec 2024 19:28:40 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19389מבוא רשות המסים בישראל היא האחראית על גביית מסים במדינה וניהול מערכת המיסוי המורכבת. תפקידה של רשות המסים הוא גם גבייה הגנת ושקופה של מסים למימון שירותים הציבוריים והפעילות הממשלתית. עבור אזרחים ועסקים, הבנת חוקי המס, החובות והזכויות, היא מפתחת להתנהלות כלכלית תקינה ויעילה. מדריך זה נועד לספק שאלות ותשובות נפוצות בתחומים מרכזיים כמו מס […]

          הפוסט שאלות & תשובות בנושאי רשות המסים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

          מבוא

          רשות המסים בישראל היא האחראית על גביית מסים במדינה וניהול מערכת המיסוי המורכבת. תפקידה של רשות המסים הוא גם גבייה הגנת ושקופה של מסים למימון שירותים הציבוריים והפעילות הממשלתית. עבור אזרחים ועסקים, הבנת חוקי המס, החובות והזכויות, היא מפתחת להתנהלות כלכלית תקינה ויעילה. מדריך זה נועד לספק שאלות ותשובות נפוצות בתחומים מרכזיים כמו מס הכנסה, מע"מ, מס שבח ומיסוי מקרקעין, ולספק מידע נגיש וברור לכלל הציבור.

          טבלה: שאלות ותשובות נפוצות בנושאי רשות המסים

          מספרשאלהתשובה
          1מהו מס הכנסה?מס המוטל על הכנסת של יחידים וחברות, ונגבה על ידי רשות המסים למימון שירותי המדינה.
          2מי חייב בתשלום מס הכנסה?כל אדם או חברה שיש להם הכנסה, בהתאם למדרגות המס והפט הקים בחוק.
          3מהי נקודת זיכוי וכיצד היא משפיעה?נקודת זיכוי היא מופחתת מחבות המס. כל תושב ישראל זכאי לנקודות בסיסיות וישנן נקודות נוספות על פי מצב אישי.
          4איך מבצעים תיאום מס?באמצעות האזור האישי באתר רשות המסים, ללא צורך בהגעה פיזית למשרדי הרשות.
          5מהו מס שבח?מס המוטל על רווח ממכירת נכס מקרקעין, המחושב כהפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה בנכוי מזוכרות.
          6מהן מדרגות המס?מדרגות מס הן שיעורי המס החלים על רמות הכנסה שונות, המבטיחים מיסוי פרוגרסיבי.
          7מהו מע"מ ומי חייב בו?מס ערך מוסף המוטל על צריכה של מוצרים ושירותים. העסק גובה המס מהצרכן ומעבירו לרשות המסים.
          8מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה?עוסק פטור פטור מתשלום מע"מ ודיווחים חודשיים, אך חייב בדיווח שנתי. עוסק מורשה חייב בדיווח ותשלום מע"מ.
          9כיצד ניתן לקבל החזר מס?באמצעות הגשת בקשה לרשות המסים עם מסמכים, כגון אישורים על תשלומים, תרומות ומוכרות.
          10מהו מס רכישה?מס המוטל על רוכשי נכסי מקרקעין, למשל דירות או מגרשים, שווי הנכס ומאפייני הרוכש.
          11מי זכאי חשבונות במס רכישה?רוכשי דירה ראשונה, נכים, עולים חדשים, ומשפחות חד-הוריות, בכפוף לתנאים הקבועים בחוק.
          12איך מדווחים על שכר דירה?אפשר לבחור בין מסלול פטור, מס מופחת של 10% או מסלול מס רגיל לפי למדרגות המס.
          13מהי הצהרת הון?דיווח על נכסים והתחייבויות של הנישום במועד מסויים, מותר לעת על ידי רשות המסים, במיוחד לעצמאים.
          14מהו מס רווחי הון?מס המוטל על רווח ממכירת נכסים הוניים, בין המניות או אגרות חוב, בהתאם לשיעורים הקבועים בחוק.
          15איך מדווחים על מחשבוניות מקוונות?באמצעות האזור האישי באתר רשות המסים, באתר לפי הוראות המפורטות.
          16מהו מס בלו?מס עקיף המוטל על מוצרים כמו דלק, טבק ואלכוהול, ונועד להפחית את צריכתם ולממן מחוץ לציבור.
          17מהי רפורמת "בעל עסק זעיר"?רפו שמיועדת לעסקים קטנים עם מחזור שנתי עד 120,000 ש"ח, המעניקה פטור מהגשת דו"ח שנתי והכרה אוטומטית בחש.
          18כיצד ניתן לקבל אישור מס במקור?באמצעות פנייה לרשות המסים או באזור האישי באתר.
          19מי חייב במס יסף?בעלי זכויות גבוהות במיוחד החורגות מסופק שנקבע בחוק.
          20מהו הסכם FATCA?הסכם ישראל לארה"ב להעברת מידע אוטומטי על אזרחים ישראלים בארה"ב ואמריקאים בישראל למניעת התחמקות ממס.
          21איך מדווחים על עזיבת עבודה (טופס 161)?הדיווח מדווח דיגיטלית באתר רשות המסים על ידי העובד, עם נתוני הפרישה של העובד.
          22מהן מוכרות לצורכי מס?קשורות לעניין דומה לעסק, ציוד, פרסום וכדומה.
          23איך ניתן לדווח על שינויים פרטים אישיים?עדכון פרטים אישיים באזור האישי באתר רשות המסים.
          24מהי התיישנות על חובות מס?חובות מס מתיישנים לאחר שבע שנים, אך ההתיישנות אינה חלה אם ננקטו צעדי גבייה או הוגשו דוחות שגויים.
          25מהי דחיית מס?אפשרות לדחות את תשלום המס לתקופה שכפוף, בכפוף לאישור רשות המסים.
          26האם יש פטורים ממע"מ?כן, מתן שירות, בין היתר, עסקאות מול חוץ ועסקים העומדים בתנאי הפטור.
          27איך מדווחים שנתי לעוסק מורשה?הדיווח באמצעות טופס 131, כולל פירוט מצריך וצריך.
          28מהי מערכת "שע"מ"?מערכת שע"מ היא מערכת דיגיטלית המספקת שירותי מידע ותשלומים לרשות המסים.
          29מהי אגרת רישום עסקים?אגרה המשולמת בעת רישום עסק חדש, בהתאם לסוג העסק ומיקומו.
          30איך אפשר ללמוד על החלטת מס?ניתן להגיש ערעור לרשות המסים במסגרת הזמן המועד, או תלמיד לבית המשפט בגדר צורך.

          סיכום

          הטבלה המפורטת מספקת מענה לשאלות הנפוצות ביותר בתחום המסים, ומיועדת רשות על הציבור והעסקים להבין את זכויותיהם וחובותיהם. הבנת מערך המיסוי היא כלי מרכזי להתנהלות כלכלית נבונה ולמימוש זכויות בצורה מיטבית. מומלץ להיעזר בשירותי רשות ולהתעדכן במידע באופן בלתי שוטף המסוים המקוונים ולהבטיח ניהול נכון של ענייני.

          משכורות
          שקיפות שכר: יתרונות וסיכונים עבור ארגונים

          מבוא בשנים האחרונות, נושא שקיפות השכר הפך לאחד הנושאים המרכזיים בעולם העבודה, וזאת בשל רגולציות חדשות,...

          פתרונות רכש
          הקשר בין גמישות בשעות העבודה לגובה השכר

          מבוא בעולם העבודה המודרני, המושג "גמישות בשעות העבודה" הפך לנושא מרכזי בדיון על איזון בין עבודה...

          ניוז
          עדכוני פסיקה וחקיקה ינואר 2025

          לקוחות נכבדים, להלן עדכוני פסיקה וחקיקה מהחודש החולף.הפסקת חילול שכר העובדים הפלסטינים באמצעות אגף...

          עדכונים 2024
          עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

          הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

          בקרת שכר
          7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

          מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

          ניהול שכר
          ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

          מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

          הודעה לעובד
          חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

          מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

          חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
          חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

          מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

          חוק שעות עבודה ומנוחה
          חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

          מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

          ניהול שכר בארגון
          שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

          מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

            הפוסט שאלות & תשובות בנושאי רשות המסים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
            מדריך למיסוי חברות: איך להקטין את תשלומי המס השנתיים?https://www.bsachar.co.il/%d7%9e%d7%93%d7%a8%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%9e%d7%99%d7%a1%d7%95%d7%99-%d7%97%d7%91%d7%a8%d7%95%d7%aa-%d7%90%d7%99%d7%9a-%d7%9c%d7%94%d7%a7%d7%98%d7%99%d7%9f-%d7%90%d7%aa-%d7%aa%d7%a9%d7%9c%d7%95%d7%9e/ Tue, 29 Oct 2024 08:02:31 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19063מבוא חבות המס השנתית מהווה מרכיב חשוב בניהול הפיננסי של כל חברה, וניהול חכם של המס יכול לחסוך לחברות סכומים משמעותיים. על ידי תכנון מס נכון, אפשר להקטין את תשלומי המס באופן חוקי, לשפר את תזרים המזומנים ולהפנות משאבים נוספים לצמיחה ופיתוח. במדריך זה, נסקור אסטרטגיות מרכזיות להקטנת תשלומי המס השנתיים לחברות, כולל ניצול פחת, […]

            הפוסט מדריך למיסוי חברות: איך להקטין את תשלומי המס השנתיים? הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

            מבוא

            חבות המס השנתית מהווה מרכיב חשוב בניהול הפיננסי של כל חברה, וניהול חכם של המס יכול לחסוך לחברות סכומים משמעותיים. על ידי תכנון מס נכון, אפשר להקטין את תשלומי המס באופן חוקי, לשפר את תזרים המזומנים ולהפנות משאבים נוספים לצמיחה ופיתוח. במדריך זה, נסקור אסטרטגיות מרכזיות להקטנת תשלומי המס השנתיים לחברות, כולל ניצול פחת, רישום הוצאות, קיזוז הפסדים ותכנון מס נכון.

            פחת – מתי ואיך להשתמש בנכסים להקטנת חבות המס?

            פחת הוא כלי מרכזי בתכנון מס חברות. ניתן להכיר בפחת על ציוד, רכב, ריהוט ומבנים – כל עוד הם משמשים למטרות עסקיות. הפחת מאפשר לחברה להפחית את עלות הנכס לאורך חייו השימושיים ולהקטין את חבות המס השנתית.

            • נכסים ברי-פחת: קחו בחשבון כי רק נכסים קבועים המשמשים לפעילות העסק זכאים לפחת. למשל, מחשבים, ציוד ייצור, ריהוט, רכבים ומבנים המשמשים את החברה.
            • סוגי פחת: ישנן שיטות חישוב שונות לפחת, כמו פחת קבוע (שווה לאורך חיי הנכס) ופחת מואץ (שיעור גבוה בשנים הראשונות). פחת מואץ יכול לסייע לחברות בתחילת דרכן, בהן תזרים המזומנים חשוב במיוחד.
            • שיפור הנכס: לעיתים, שיפוצים או שדרוגים של מבנים וציוד עסקי עשויים להיחשב להוצאה ולא להירשם כהשקעה – כלומר, ניתן לנכות אותם כהוצאה מיידית.

            רישום הוצאות מוכרות – איך לנצל כל הוצאה לטובת ניכוי מס?

            הוצאות מוכרות למס הן הוצאות עסקיות המפחיתות את ההכנסה החייבת, וכתוצאה מכך – את חבות המס השנתית. רישום מדויק ותקני של הוצאות חיוני להבטחת ניכוי מלא.

            • הוצאות משרדיות ושירותים חיצוניים: הוצאות על שכירות משרדים, ציוד משרדי, שירותי ניקיון, שירותי IT ושירותים נוספים שנדרשים לפעילות העסק – מוכרות ברוב המקרים כהוצאות שמפחיתות את חבות המס.
            • הוצאות רכב ונסיעות: הוצאות על תחזוקה ודלק של רכבים עסקיים נחשבות בדרך כלל כהוצאות מוכרות, בתנאי שהן נרשמות במדויק ומוגדרות כחלק מהפעילות העסקית.
            • הוצאות הכשרה והדרכה: הוצאות על קורסים, כנסים, סדנאות והכשרות לעובדים הן הוצאות מוכרות ויכולות להפחית את חבות המס.
            • פרסום ושיווק: הוצאות שיווק ופרסום, כמו מודעות, תוכן דיגיטלי, יח"צ ועוד, הן הוצאות מוכרות ומפחיתות את ההכנסה החייבת.

            קיזוז הפסדים – כיצד לקזז הפסדים משנים קודמות ולנצל הפסדים לפחת מס?

            קיזוז הפסדים הוא כלי חשוב בחישוב חבות המס של חברות. במידה ולחברה היו הפסדים עסקיים בשנים קודמות, ניתן לקזז אותם כנגד רווחים עתידיים.

            • קיזוז הפסדים משנים קודמות: הפסדים נצברים משנים קודמות ניתנים לקיזוז מההכנסות החייבות במס בשנה השוטפת. כך, אם החברה עברה שנים קשות, היא יכולה להפחית את חבות המס בשנים הבאות בעת הפקת רווחים.
            • קיזוז הפסדים תפעוליים מול רווחי הון: הפסדים תפעוליים שנובעים מפעילות העסק השוטפת יכולים להיחשב כנגד רווחים בשנה השוטפת. לעומתם, הפסדים הנובעים מרווחי הון, כמו הפסדים על השקעות בנכסים, יכולים לקזז רווחי הון בעתיד.

            התאמת מבנה ההתאגדות – עוסק מורשה, חברה בע"מ או שותפות?

            מבנה ההתאגדות משפיע ישירות על שיעור המס ואופן המיסוי. ישנה חשיבות בבחירה מושכלת של המבנה כדי להבטיח חבות מס אופטימלית.

            • חברה בע"מ: חברה בע"מ היא ישות נפרדת מהמייסדים שלה, כך שהרווחים חייבים במס חברות, שיכול להיות נמוך ממס הכנסה אישי. חברות בע"מ עשויות להיות עדיפות מבחינת ניכוי מס על רווחים ושימוש באפשרויות מימון רחבות.
            • שותפות: במקרה של שותפות, ההכנסות מחולקות בין השותפים בהתאם להסכמים, וכל אחד מהם משלם מס בהתאם למדרגת המס האישית שלו.
            • היבטים נוספים: מומלץ לבחון את צורת ההתאגדות עם רואה חשבון, כדי להבין אילו הטבות מס קיימות עבור מבנים מסוימים, ולקבוע את המבנה המותאם ביותר.

            קרנות השתלמות ופרשות פנסיוניות – יתרונות במס לטווח ארוך

            קרנות השתלמות ותוכניות חיסכון לעובדים מהוות מרכיב חשוב בתכנון מס. השקעה בתוכניות פנסיוניות לעובדים, כמו קרנות השתלמות, מעניקות הטבות מס הן למעסיקים והן לעובדים.

            • הוצאות פנסיה וקרן השתלמות: הפרשות לפנסיה או לקרנות השתלמות לעובדים נחשבות כהוצאות מוכרות, מה שמפחית את חבות המס.
            • הטבות מס לעובדים ולמעסיקים: קרנות ההשתלמות פטורות ממס על רווחי הון עד לגבול הפטור השנתי, כך שהן מהוות חיסכון מס לטווח ארוך גם לעובד וגם לעסק.

            תכנון תזרים מזומנים תוך הקטנת חבות מס

            הקפדה על ניהול תזרים מזומנים יעיל מסייעת לתכנן את הוצאות החברה ולהקטין את חבות המס. למשל, דחיית הכנסות וסידור הוצאות יכול לעזור במיצוי כלים להפחתת מס.

            • הקדמת הוצאות לקראת סוף שנה: על ידי הקדמת הוצאות שתוכננו לשנה הבאה, כמו שדרוגים, ציוד או שירותים נוספים, ניתן להפחית את חבות המס לשנה הנוכחית.
            • דחיית הכנסות: כאשר אפשרי, דחיית הכנסות לשנה הבאה, תקטין את חבות המס השנתית. לדוגמה, הסכמי תשלום שיאפשרו לקבל תשלום על חלק מהשירותים בשנה הבאה.

            השקעות בנדל"ן וציוד – הטבות מס להשקעות הון

            השקעות בנכסי הון כמו נדל"ן וציוד טכנולוגי עשויות להעניק הטבות מס בזכות הפחת והקלה ברכישת ציוד המשמש את פעילות החברה.

            • רכישת ציוד טכנולוגי חדש: השקעה בציוד חדש שעומד בדרישות הפחת עשויה לספק קיזוזים עלויות שנתיות במס.
            • הטבות מס במקרקעין: השקעות נדל"ן במבנים המשמשים את החברה עשויות להעניק אפשרויות פחת על השיפוצים והבנייה, ולהוריד את ההוצאות השוטפות.

            סיכום: איך לנצל את כללי המס לשמירה על רווחיות החברה

            תכנון מס נכון מאפשר לחברות לצמצם את תשלומי המס השנתיים באופן חוקי, תוך מיצוי כל הכלים שמעניקה רשות המסים בישראל. על ידי שימוש בפחת נכון, רישום הוצאות, ניצול קיזוז הפסדים, התאמת מבנה התאגדות ותכנון נכון של ההשקעות, אפשר להקטין את חבות המס השנתית ולשפר את תזרים המזומנים.

            הקפדה על ייעוץ מס קבוע, עבודה עם רואה חשבון מקצועי ובחינת אפשרויות תכנון המס השונות יסייעו לעסק לשמור על רווחיות גבוהה לאורך זמן ולנצל את המשאבים למטרות צמיחה והשקעה.

            משכורות
            שקיפות שכר: יתרונות וסיכונים עבור ארגונים

            מבוא בשנים האחרונות, נושא שקיפות השכר הפך לאחד הנושאים המרכזיים בעולם העבודה, וזאת בשל רגולציות חדשות,...

            פתרונות רכש
            הקשר בין גמישות בשעות העבודה לגובה השכר

            מבוא בעולם העבודה המודרני, המושג "גמישות בשעות העבודה" הפך לנושא מרכזי בדיון על איזון בין עבודה...

            ניוז
            עדכוני פסיקה וחקיקה ינואר 2025

            לקוחות נכבדים, להלן עדכוני פסיקה וחקיקה מהחודש החולף.הפסקת חילול שכר העובדים הפלסטינים באמצעות אגף...

            עדכונים 2024
            עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

            הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

            בקרת שכר
            7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

            מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

            ניהול שכר
            ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

            מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

            הודעה לעובד
            חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

            מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

            חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
            חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

            מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

            חוק שעות עבודה ומנוחה
            חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

            מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

            ניהול שכר בארגון
            שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

            מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

              הפוסט מדריך למיסוי חברות: איך להקטין את תשלומי המס השנתיים? הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
              תכנון מס אפקטיבי לעסקים קטנים ובינונייםhttps://www.bsachar.co.il/tax-2/ Tue, 29 Oct 2024 07:45:16 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19045מבוא תכנון מס אפקטיבי לעסקים קטנים ובינוניים – כלי חשוב לשמירה על רווחיות ניהול עסק קטן או בינוני מציב אתגרים רבים, וביניהם תכנון מס יעיל שנועד לשמור על רווחיות ולהקטין את חבות המס השנתית. תכנון מס אפקטיבי מאפשר לעסק להישאר תחרותי ולנצל את כל ההטבות, הפטורים וההקלות שהחוק מציע. תכנון זה אינו מתמקד רק בחישוב […]

              הפוסט תכנון מס אפקטיבי לעסקים קטנים ובינוניים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>

              מבוא

              תכנון מס אפקטיבי לעסקים קטנים ובינוניים – כלי חשוב לשמירה על רווחיות

              ניהול עסק קטן או בינוני מציב אתגרים רבים, וביניהם תכנון מס יעיל שנועד לשמור על רווחיות ולהקטין את חבות המס השנתית. תכנון מס אפקטיבי מאפשר לעסק להישאר תחרותי ולנצל את כל ההטבות, הפטורים וההקלות שהחוק מציע. תכנון זה אינו מתמקד רק בחישוב המס לתקופה, אלא כולל תהליכים לשיפור ניהול הוצאות, קביעת מקדמות מותאמות, הבנה של הוצאות מוכרות וביצוע פעולות נוספות שמטרתן להקטין את חבות המס תוך עמידה בכל התקנות הרלוונטיות.

              במדריך זה נסקור את הדרכים העיקריות לתכנון מס נכון לעסקים קטנים ובינוניים, כולל כלים ושיטות לניצול הטבות מס והוצאות מוכרות, וטיפים מעשיים לניהול אפקטיבי של מקדמות.

              שלבי תכנון מס אפקטיבי לעסק קטן ובינוני

              1. הבנת הוצאות מוכרות למס

              הוצאות מוכרות הן הוצאות עסקיות המותרות בניכוי ממס הכנסה, מה שאומר שהן מופחתות מההכנסה החייבת במס ומפחיתות את גובה המס שיידרש לשלם. חשוב להבין אילו הוצאות מוכרות לצורכי מס, ולהיות מודעים להוצאות שייתכן שניתן לנצל.

              • הוצאות משרדיות ואחזקת מקום העבודה: הוצאות עבור ציוד משרדי, תחזוקה ושכר דירה הן לרוב הוצאות מוכרות.
              • הוצאות נסיעה ורכב: הוצאות רכב ונסיעות עבודה, כולל דלק, ביטוח וטיפולים, נחשבות לעיתים קרובות כהוצאה מוכרת, בהתאם לשיעור מוגדר.
              • הוצאות טכנולוגיה ותקשורת: הוצאות על מחשבים, מערכות תוכנה, טלפונים ואינטרנט עשויות להיחשב כהוצאה מוכרת, במיוחד אם הן נדרשות לפעילות העסקית.
              • הוצאות הכשרה והתפתחות מקצועית: קורסים, סדנאות או תוכניות הדרכה שנועדו לשפר את יכולות העובדים ולהעשיר את הידע העסקי יכולות להיכלל כהוצאה מוכרת.

              2. ניצול הטבות מס ותמריצים

              עסקים קטנים ובינוניים זכאים להטבות מס שונות שנועדו להקל עליהם ולתמוך בצמיחתם. הטבות מס אלו משתנות על פי אופי הפעילות, גודל העסק ומיקומו.

              • נקודות זיכוי לעסקים חדשים: עסקים שנפתחו לאחרונה עשויים להיות זכאים להטבות מס במסגרת "נקודות זיכוי", במיוחד עבור עסקים שנפתחו באזורים מועדפים.
              • הטבות מס לעסקים בתחום ההייטק והחדשנות: אם העסק שלכם פועל בתחומים טכנולוגיים, ייתכן שאתם זכאים להטבות מס שונות בשל מעמדכם כעסק חדשני.
              • הקלות מס לפי אזורי פיתוח: עסקים הפועלים באזורים מסוימים, כמו אזורי פיתוח בפריפריה, עשויים לקבל הנחות משמעותיות במס הכנסה ובארנונה.

              3. ניהול מקדמות מס ביעילות

              מקדמות מס הן תשלומים תקופתיים שמיועדים לסייע לעסק לפרוס את חבות המס השנתית לאורך השנה ולהימנע מתשלום סכום גדול בסוף השנה. עם זאת, קביעת מקדמות לא נכונות עלולה לגרור תשלומי מס גבוהים מדי, או במקרים אחרים – תשלומי קנסות בסוף התקופה.

              • קביעת מקדמות בהתאמה למחזורי הפעילות: חשוב לקבוע את סכום המקדמות לפי מחזורי הפעילות. אם לעסק יש עונתיות, יש לשקול להגדיל או להקטין את המקדמות בהתאם להכנסות בפועל.
              • ביצוע התאמות שוטפות למקדמות: אם ישנם שינויים בהכנסות העסק במהלך השנה, ניתן לפנות לרשויות המס כדי לעדכן את המקדמות ולהתאים אותן לסכומים הריאליים, על מנת להימנע מתשלומי מס עודפים.
              • ניהול יתרות המס: בדקו בסוף כל רבעון את יתרות המס המצטברות, וודאו שהן תואמות לצפי ההכנסות של סוף השנה.

              4. בחינת מבנה ההתאגדות של העסק

              המבנה המשפטי שבו בחרתם להתאגד – עוסק מורשה, עוסק פטור או חברה בע"מ – ישפיע באופן משמעותי על חבות המס. מבנה נכון יכול להוביל להפחתת חבות המס וייעול כלכלי.

              • עוסק מורשה או חברה בע"מ: עסקים עם מחזור פעילות גבוה עשויים להרוויח מהתאגדות כחברה בע"מ, אשר מאפשרת להפריד את חבות המס האישית של בעל העסק מהחברה, ומספקת אפשרויות חיסכון נוספות במיסוי.
              • בדיקת מבנה המס השנתי: בסיום השנה, מומלץ לבחון עם יועץ מס אם יש צורך לשנות את מבנה ההתאגדות כדי להפיק את מירב ההטבות האפשריות בשנה הבאה.

              5. תכנון מס באמצעות דחיית הכנסות וקידום הוצאות

              אחת השיטות המרכזיות בניהול חבות המס היא שימוש בדחיית הכנסות או קידום הוצאות, במטרה לפרוס את החבות לשנים שונות וכך לצמצם את גובה המס לשנה מסוימת.

              • דחיית הכנסות: במידה ומתאפשר, ניתן לדחות הכנסות מסוימות לשנה הבאה, במיוחד אם מדובר בסוף שנה, על מנת להפחית את חבות המס לשנה הנוכחית.
              • הקדמת הוצאות: הקדמת תשלומים על הוצאות צפויות לשנה הנוכחית, כמו רכישת ציוד, שיפוצים או הכשרות, יכולה להגדיל את ההוצאה המוכרת ובכך לצמצם את חבות המס השנתית.

              כלים וטיפים מעשיים לתכנון מס

              1. יעוץ עם רואה חשבון מוסמך: תכנון מס מקצועי עם רואה חשבון יכול לחסוך לעסק אלפי שקלים בשנה. רואה החשבון יסייע לזהות הטבות מס, לתכנן את המקדמות ולבנות מבנה מס מיטבי.

              2. מעקב רציף אחרי ההכנסות וההוצאות: כלים לניהול פיננסי כמו תוכנות הנהלת חשבונות מאפשרים לעקוב בצורה נוחה אחרי ההכנסות, ההוצאות וההפרשות למס. חשוב לנתח את הדוחות כדי לוודא שההכנסות וההוצאות מדווחות בזמן.

              3. מיפוי כל ההוצאות המוכרות: בנייה של רשימת הוצאות המוכרות והקפדה על תיעודן כדי להימנע מהחמצת הוצאות שיכולות להקטין את חבות המס.

              4. פיזור הכנסות על פני השנה: עבור עסקים שיכולים לתכנן את מועדי ההכנסות שלהם, ישנה אפשרות לפזר את ההכנסות על פני השנה על מנת לשמור על רמת הכנסה מאוזנת ולצמצם חבות מס פוטנציאלית.

              5. שימוש בקרנות השתלמות ותוכניות חיסכון לטווח ארוך: הפקדות לקרן השתלמות והפרשות לתוכניות פנסיוניות מזכות בהקלות מס, מה שהופך אותן לכלי חשוב בהפחתת המס ומאפשר חיסכון לטווח ארוך.

              בקרת שכר מבית פתרונות אפקטיביים

              אם אתם מחפשים לייעל את תהליכי תכנון וניהול המס בעסק שלכם, מומלץ להיעזר בשירותיה של חברת בקרת שכר מבית פתרונות אפקטיביים. החברה מתמחה במתן שירותים פיננסיים לעסקים קטנים ובינוניים, כולל ייעוץ ותכנון מס, ניהול מקדמות ובדיקת הוצאות מוכרות, לצד שירותי בקרת שכר מקיפים.

              חברת בקרת שכר מבית פתרונות אפקטיביים מספקת מענה מדויק לצרכים הפיננסיים של העסק שלכם ומאפשרת לוודא שאתם מנצלים את כל ההטבות המס האפשריות תוך עמידה מלאה בתקנות החוק. שילוב של ליווי מקצועי, מערכות טכנולוגיות מתקדמות וצוות מומחים מסייע לעסק לשמור על תכנון מס מיטבי ולהגדיל את הרווחיות.

              סיכום: תכנון מס כגורם מפתח לצמיחת העסק

              תכנון מס נכון יכול לחולל שינוי משמעותי ברווחיות של עסק קטן או בינוני. שימוש בכלים כמו זיהוי הוצאות מוכרות, התאמת מבנה ההתאגדות וניהול מקדמות מאפשר לעסקים לנהל את חבות המס ביעילות, לנצל את ההטבות שמציע החוק ולשמור על משאבים נוספים להמשך הצמיחה. מומלץ לבצע תכנון מס בעזרת יועץ מס מקצועי ולבצע מעקב תקופתי אחר ההוצאות וההכנסות כדי להבטיח חיסכון מרבי.

              משכורות
              שקיפות שכר: יתרונות וסיכונים עבור ארגונים

              מבוא בשנים האחרונות, נושא שקיפות השכר הפך לאחד הנושאים המרכזיים בעולם העבודה, וזאת בשל רגולציות חדשות,...

              פתרונות רכש
              הקשר בין גמישות בשעות העבודה לגובה השכר

              מבוא בעולם העבודה המודרני, המושג "גמישות בשעות העבודה" הפך לנושא מרכזי בדיון על איזון בין עבודה...

              ניוז
              עדכוני פסיקה וחקיקה ינואר 2025

              לקוחות נכבדים, להלן עדכוני פסיקה וחקיקה מהחודש החולף.הפסקת חילול שכר העובדים הפלסטינים באמצעות אגף...

              עדכונים 2024
              עדכוני שכר ומיסוי 2024: השינויים החשובים שכל מעסיק חייב להכיר

              הקדמה: למה עדכוני 2024 קריטיים לעסק שלכם? שנת 2024 מביאה עמה שינויים משמעותיים בחוקי השכר, המס והעבודה...

              בקרת שכר
              7 טעויות שכר הרסניות שיכולות להרוס עסק – ואיך להימנע מהן

              מבוא ניהול שכר הוא אחד מהתהליכים הקריטיים ביותר בכל עסק, אך טעויות קטנות עלולות לגרום לקנסות כבדים, תביעות...

              ניהול שכר
              ניהול שכר פנימי או מיקור חוץ? היתרונות והחסרונות שכל מנהל צריך לדעת

              מבוא אחת ההחלטות הקריטיות שכל ארגון צריך לקבל היא כיצד לנהל את מערך השכר של העובדים. האם עדיף לשמור על...

              הודעה לעובד
              חוק הודעה לעובד: תנאי עבודה וזכויות

              מבוא חוק הודעה לעובד (תנאי עבודה), התשס"ב-2002, הוא חוק שנועד להבטיח שכל עובד יקבל מידע ברור ומפורט...

              חוק שיוויון הזדמנויות בעבודה
              חוק שוויון הזדמנויות בעבודה: כל מה שצריך לדעת

              מבוא חוק שוויון הזדמנויות בעבודה, התשמ"ח-1988, הוא אחד החוקים המרכזיים בתחום זכויות העובדים בישראל....

              חוק שעות עבודה ומנוחה
              חוק שעות עבודה ומנוחה: כל מה שצריך לדעת

              מבוא חוק שעות עבודה ומנוחה, התשי"א-1951, הוא אחד מהחוקים המרכזיים המגדירים את זכויות העובדים בישראל....

              ניהול שכר בארגון
              שכר מבוסס ביצועים: פתרון לשימור כישרונות בארגון

              מבוא שכר מבוסס ביצועים הוא מודל תגמול שבו עובדים מתוגמלים בהתאם להישגיהם ולתרומתם לארגון. במציאות שבה...

                הפוסט תכנון מס אפקטיבי לעסקים קטנים ובינוניים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית – 2025https://www.bsachar.co.il/2025-2/ Tue, 22 Oct 2024 07:06:24 +0000 https://www.bsachar.co.il/2024-3-copy/מדריך זה מרכז מספר פעולות שכדאי לבצע בשלושת החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית, כדי ליהנות מהטבות, פטורים וזכויות כספיות שונות למידע על פעולות שיש לבצע עד דצמבר, היכנסו למדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית ינואר, פברואר, מרץ – החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית עשויים להיות בעלי משמעות למי שרוצה לחסוך כסף ולהתנהל בצורה […]

                הפוסט מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית – 2025 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                מדריך זה מרכז מספר פעולות שכדאי לבצע בשלושת החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית, כדי ליהנות מהטבות, פטורים וזכויות כספיות שונות
                 
                למידע על פעולות שיש לבצע עד דצמבר, היכנסו למדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית

                ינואר, פברואר, מרץ – החודשים הראשונים של כל שנה אזרחית עשויים להיות בעלי משמעות למי שרוצה לחסוך כסף ולהתנהל בצורה יעילה יותר מול מוסדות המדינה. במדריך זה ריכזנו מספר פעולות שאפשר לעשות בחלון הזדמנויות מסויים – אחרי שהשנה מתחלפת, אבל לפני שהרבעון הראשון שלה חולף. אם אתם קוראים את המדריך הזה לפני מרץ, מהרו לבצע את הפעולות שרלוונטיות עבורכם. אם לא – שווה להכיר את המידע ולסמן לכם ביומן, לקראת סיום השנה האזרחית הנוכחית, מה לעשות בינואר הבא.

                בחודשים האחרונים של השנה, רצוי לקרוא גם את מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית.

                עובדים שכירים

                טופס 101

                • בתחילת שנת המס, על עובדים שכירים למלא מחדש טופס 101 (כרטיס עובד) שעשוי להעניק זיכויים והטבות ממס הכנסה.
                • במילוי הטופס, יש לשים לב בין היתר לסעיפים הבאים:
                  • אישה – אישה עובדת זכאית לחצי נקודת זיכוי ששווייה יכול להגיע ל-1,452 ₪ בשנה.
                  • הורות – הורים זכאים לנקודות זיכוי בגין הילדים. חלק מנקודות הזיכוי ניתנות עד גיל 18 וחלק עד גיל 6, וקיימות נקודות שונות לאמא ולאבא (או להורה שמקבל את קצבת הילדים וזה שלא).
                  • משפחות חד הוריות – מס הכנסה מעניק נקודת זיכוי אחת להורה המשמורן ואחת להורה שמשלם מזונות ילדים, שווי כל אחת מהן 2,904 ₪ לשנה. עבור אמהות יחידניות שלא חולקות את ההורות עם אדם נוסף, יש משבצת נפרדת, בשם "הורה יחיד", שמזכה את האם גם בנקודות הזיכוי של האב הלא נוכח. שווי נקודות הזיכוי יכול להגיע לאלפי ₪ בשנה.
                  • השלמת תואר – עובד שסיים לימודים אקדמיים, התמחות או לימודי מקצוע, בשנה שחלפה – זכאי לנקודות זיכוי במס הכנסה ששווין יכול להגיע לאלפי ₪ בשנה. מספר נקודות הזיכוי ומשך תקופת הזכאות, נקבעים לפי סוג הלימודים ושנת סיום הלימודים ולצד הסימון, יש למלא טופס נוסף של רשות המסים ולצרף אישורים אקדמיים.
                  • גמלת ילד נכה – בעבור הורות לילד שמקבל גמלת ילד נכה, מס הכנסה מעניק שתי נקודות זיכוי ששוויין 5,808 ₪ לשנה ו-484 ₪ לחודש.
                  • מגורים בפריפריה – עובד המתגורר לפחות 12 חודשים ברציפות ביישוב מתוך רשימת היישובים שנקבעת מדי שנה זכאי לזיכוי ממס על הכנסה עד לתקרה שנקבעה. שיעור הזיכוי והתקרה משתנים מיישוב ליישוב.
                • למידע נוסף על הקריטריונים הללו ועל קריטריונים נוספים שיכולים לזכות את העובד בהטבות מס, ראו טופס 101.

                תיאום מס הכנסה לעובדים שכירים

                • אדם העובד במספר מקומות כשכיר באותה שנה, רשאי לערוך תיאום מס מול מס הכנסה ובכך להימנע מתשלום מס עודף במשך שנת המס.
                • את התיאום ניתן לבצע באופן עצמאי דרך האינטרנט ולהדפיס את האישור ממס הכנסה באותו רגע.
                • ניתן לערוך את התיאום כבר בתחילת שנת המס, ואף עוד לפני קבלת המשכורת הראשונה ממקומות העבודה, אך לצורך כך על העובד לציין את מספר תיק הניכויים של כל אחד מהמעסיקים (ניתן לברר את המספר במקום העבודה).
                • יש לערוך את התיאום בין אם העבודות השונות מבוצעות במקביל ובין אם הן מתפזרות על פני השנה ולא חופפות (לדוגמה: עבודה במקום אחד מינואר עד ספטמבר ובמקום עבודה אחר מאוקטובר עד דצמבר).
                • למידע נוסף ראו תיאום מס הכנסה.

                תיאום ביטוח לאומי

                • מי שעובד במספר מקומות כשכיר רשאי לערוך תיאום בין תשלומיו לביטוח הלאומי המנוכים מהתלושים השונים, כדי שלא ייגבה ממנו סכום גבוה מהנדרש.
                • התיאום רלוונטי עבור כל אחד מהעובדים הבאים:
                  • מי שהכנסתו במקום העבודה העיקרי נמוכה מ-7,522 ₪ (60% מהשכר הממוצע, נכון ל-2024).
                  • מי שהכנסתו הכוללת מכל מקומות העבודה היא מעל 49,030 ₪ (נכון ל-2024).
                • יש לערוך את התיאום בין אם העבודות השונות מבוצעות במקביל ובין אם הן מתפזרות על פני השנה ולא חופפות (לדוגמה: עבודה במקום אחד מינואר עד ספטמבר ובמקום עבודה אחר מאוקטובר עד דצמבר).
                • ניתן לבצע את הליך התיאום דרך הנהלת החשבונות אצל המעסיק המשני (או המעסיקים המשניים), או ישירות מול אתר התשלומים של המוסד לביטוח לאומי.
                • למידע נוסף ראו תיאום ניכויי ביטוח לאומי לשכירים.

                עובדים עצמאים, בעלי עסקים ופרילנסרים

                דיווח עוסק פטור למע"מ

                • עוסק פטור חייב להצהיר למע"מ על מחזור עסקאותיו פעם בשנה.
                • עוסק יכול להיחשב "עוסק פטור", אם מחזור העסקאות שלו במהלך השנה (כלומר סכום הכסף שנכנס אליו כעצמאי – ולא הרווח) לא עולה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024) (107,692 ₪ בשנת 2023).
                • יש להצהיר על עמידה בתנאי זה עד ל-31 בינואר השנה, כדי להימנע מתשלום מע"מ בשנה הקרובה.
                • למידע נוסף ראו עוסק פטור.

                דיווח מעסיק על תשלום לקופת גמל לעובדים, לצורך הכרה בתשלום כהוצאה מוכרת

                • הוצאה מוכרת על עסק, נחשבת בדרך כלל כהוצאה בשנה שבה שולמה.
                • חריג לכך הוא תשלום חלקו של המעסיק לקופת גמל של עובדיו (קרן השתלמות, פנסיה או קופת גמל אחרת).
                • את התשלום האחרון לשנה הקודמת (תשלום דצמבר), יכול המעסיק לשלם עד ל-31 בינואר השנה, כדי שיוכר כהוצאה מוכרת עבור השנה הקודמת.
                • מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון לגבי אופן ומועד הדיווח.
                • למידע נוסף ראו הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי).

                בעלי הכנסות אחרים

                תשלום 10% מס על השכרת דירות

                • אדם המשכיר דירה, חייב בתשלום מס על ההכנסות מהשכרת הדירה.
                • קיימים מספר מסלולים לתשלום המס: מסלול פטור ממס (עד גובה מסוים של שכר הדירה), מסלול מס מלא כמו כל הכנסה בהתאם למדרגות מס הכנסה או מסלול של מס בשיעור 10% על כל ההכנסה משכירות, בלי קשר לגובה דמי השכירות.
                • מי שבחר במסלול של מס בשיעור 10%, צריך לשלם את המס עבור כל דמי השכירות שקיבל בשנה החולפת, וזאת עד ל-30 בינואר השנה.
                • אם ברשותו מספר דירות, יכול המשכיר לבחור במסלול זה עבור חלקן בלבד.
                • למידע נוסף ראו ניכוי מס הכנסה מדמי שכירות של דירה למגורים.
                  הפוסט מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית – 2025 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                  מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית – 2024https://www.bsachar.co.il/2024-3/ Tue, 22 Oct 2024 06:59:28 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=19008לקראת סוף שנת המס אתם יכולים לחסוך הרבה כסף מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2024 תסתיים שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה, וחלקן אפילו רק עד סוף נובמבר חודשים נובמבר ודצמבר מעניקים חלון הזדמנויות למימוש זכויות שעשויות לחסוך לכם הרבה כסף. מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן […]

                  הפוסט מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית – 2024 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                  לקראת סוף שנת המס אתם יכולים לחסוך הרבה כסף
                   
                  מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2024 תסתיים
                   
                  שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה, וחלקן אפילו רק עד סוף נובמבר

                  חודשים נובמבר ודצמבר מעניקים חלון הזדמנויות למימוש זכויות שעשויות לחסוך לכם הרבה כסף.

                  • מדריך זה מרכז את הזכויות שניתן לממש באמצעות מספר צעדים פשוטים לפני ששנת 2024 תסתיים.
                  • שימו לב שחלק מהזכויות ניתנות למימוש רק עד סוף השנה.
                  • המדריך מפרט את הזכויות עבור עובדים שכירים ועובדים עצמאים ומעסיקים.
                  שימו לב
                  מדריך זה מרכז מידע שרלוונטי לחודשים האחרונים של השנה האזרחי. אם חלפה השנה, מומלץ להיכנס למדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית המרכז מידע חשוב על זכויות שניתן לממש בחודשים הראשונים של השנה.

                  הזדמנות אחרונה בהחלט

                  שאלה/סיטואציהמה עליכם לעשות?מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר?למידע נוסף
                  האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2022?
                  מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה.
                  • עובדים שכירים או עצמאים שהייתה להם הכנסה מעבודה או מעסק במהלך 2022 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
                  • בשגרה אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. עם זאת, בתקופת מלחמת חרבות ברזל ניתן להגיש את התביעה המקוונת עבור שנת המס 2021 עד 31.03.2024 (במקום עד 31.12.2023).
                  מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
                  מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון?
                  אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2023 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר.אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2023 בסניפי הדואר.מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
                  איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2022?
                  אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2023 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2024.אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש בקשה בדואר למענק עבור שנת 2022.הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור
                  מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר.
                  • ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה והחזר דמי ביטוח לאומי עד 7 שנים אחורה.
                  • לאחר סוף 2024:
                    • לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר מס עבור שנת 2018
                    • לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר דמי ביטוח עבור שנת 2017
                  האם הגשתם בשנים האחרונות דו"ח שנתי למס הכנסה?
                  • כדאי לבדוק אם הייתה לכם זכאות להטבת מס שלא נוצלה.
                  • במקרים מסוימים ניתן להגיש בקשה לתיקון דו"ח שהוגש בעבר.
                  לאחר סוף 2024 לא תוכלו להגיש יותר בקשות לתיקון דו"ח שהגשתם עבור שנת 2019.הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
                  האם יש לכם הכנסות שלא הופרשו עליהן סכומים לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות?
                  • עובדים עצמאים ועובדים שכירים יכולים להפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני וליהנות מהטבת מס.
                  • עובדים עצמאים יכולים להפקיד גם לקרן השתלמות וליהנות מהטבת מס נוספת.
                  • הפקדות לביטוח פנסיוני ולקרן השתלמות מעניקות הטבות מס, שמקטינות את גובה המס שעל העובד לשלם.
                  • עובדים שכירים יכולים ליהנות מהטבת מס בנוסף להטבות המוקנות להם כתוצאה מההפרשות המבוצעות דרך המשכורת, וזאת אם הפרשות המעסיק לא מחושבות מכל רכיבי השכר או שהסכומים שהופרשו לא עברו את התקרה הקבועה בחוק.
                  • ההטבה תינתן רק לעובדים שגובה שכרם או הכנסותיהם מחויב בניכוי מס הכנסה. (עובדים עם שכר נמוך או הכנסה נמוכה שלא מנוכה מהם מס הכנסה, לא ייהנו מהטבת המס).
                  • כדי ליהנות מההטבה יש לבצע את ההפקדות לכל המאוחר עד סוף דצמבר 2024, שאם לא כן, לא ניתן יהיה ליהנות מהטבת המס.
                  יש לכם כסף "פנוי"? האם בחנתם את הכדאיות של הפקדת כספים בקופת גמל להשקעה?

                  אם ברצונכם להפקיד כספים לקופת גמל להשקעה, כדאי להפקיד עד 79,005.69 ₪ מהסכום לפני סוף דצמבר.

                  • קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שמאפשר לכם לחסוך באופן עצמאי למשך כל תקופה שתרצו, ומתאימה במיוחד למי שמעוניין בתכנון פיננסי לקראת פרישה מעבודה.
                  • הכספים שמופקדים בקופת הגמל נזילים בכל עת וניתן למשוך אותם ללא קנס או מס, מלבד מס רווחי הון על הרווחים שהצטברו לסכום המקורי.
                  • בנוסף, מי שיבחר למשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית אחרי גיל 60 (במקום משיכת כל הסכום בבת אחת) ייהנה מפטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה, וגם הקצבה תהיה פטורה ממס הכנסה.
                  • כל אדם יכול להפקיד בקופת גמל להשקעה לכל היותר 79,005.69 ₪ בשנה קלנדרית אחת.
                  • לכן מי שמעוניין להפקיד יותר מ-79,005.69 ₪, יכול לנצל את חודש דצמבר ולהפקיד במהלכו עד 79,005.69 ₪, ובשנת 2025 יוכל להוסיף סכום נוסף.
                  קופת גמל להשקעה
                  האם אתם מוגדרים כ"עוסק פטור" במע"מ ומחזור העסקאות השנתי שלכם עשוי להיות גבוה מ-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024)?
                  • ניתן לדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל השנה הבאה כדי שסך התקבולים שתקבלו עד סוף השנה לא יעלה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ותוכלו להמשיך ולהיחשב כ"עוסק פטור".
                  • לחלופין, תוכלו לפנות אל משרד מע"מ האזורי ולשנות את מעמדכם לעוסק מורשה.
                  • עוסק פטור הוא מי שמחזור עסקאותיו (לא הרווח) בשנה קלנדרית אינו עולה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024).
                  • לעוסק פטור יש פטור מדיווחים חודשיים או דו חודשיים למע"מ (בניגוד לעצמאים אחרים).
                  • עוסק פטור אינו חייב בהעברת מע"מ לרשות המסים בגין עסקאותיו (למשל עסקאות במקרקעין) ולכן הוא אינו מחייב את לקוחותיו במע"מ, ובמקביל הוא אינו רשאי לקזז מע"מ בגין רכישותיו והוצאותיו השוטפות (מס תשומות).
                  • מטרת הרישום כעוסק פטור היא להקל על עוסקים "קטנים" בעלי מחזורי מכירות נמוכים, ונועד לפטור את העוסק מדיווחים שוטפים למע"מ.
                  • גידול בהכנסות אל מעבר ל-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ישלול מאותו עובד את ההטבות הללו (ומאידך הוא יוכל לקזז תשלומי מע"מ שהוציא לטובת העסק).
                  • במקרה של הכנסות גבוהות במהלך השנה, דחיית תקבולים (תשלומים מלקוחות) אל השנה האזרחית הבאה עשויה לסייע לאותו עובד להיחשב כעוסק פטור וליהנות מההטבות הללו.
                  עוסק פטור

                  זכויות עובדים שכירים

                  שאלה/סיטואציהמה עליכם לעשות?מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר?למידע נוסף
                  האם הגדלתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני?
                  • הפרשות לביטוח פנסיוני מעניקות הטבות מס לעובד.
                  • מס הכנסה מנוכה מכל רכיבי השכר המשולמים לעובד, אולם בדרך כלל, ההפרשות לביטוח הפנסיוני מחושבות רק מחלק מהרכיבים.
                  • הגדלת שיעור ההפקדות לביטוח הפנסיוני או הפקדות עצמאיות בנוסף להפרשות מהשכר תאפשר לעובד לקבל הטבות מס גם עבור אותם רכיבי שכר שעבורם לא מופרשים סכומים לביטוח הפנסיוני דרך השכרשכר שלא מבוטח, כמו: דמי הבראהגמול עבור שעות נוספותהוצאות נסיעה, שי לחגים וכו').
                  • ההטבה תינתן רק לעובד שמשכרו מנוכה מס הכנסה (עובדים עם שכר נמוך שלא מנוכה ממנו מס לא ייהנו מהטבת המס).
                  • מכיוון שחישוב מס הכנסה מבוצע בצורה שנתית, סכומים שלא יופקדו לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה.
                  • חשוב מאד לוודא שהמעסיק אכן העביר את כל הסכומים אל קרן הפנסיה או אל ביטוח המנהלים, ושסכומים אלה אכן התקבלו ועודכנו ברישומי הקרן או הביטוח. ניתן לבדוק זאת באמצעות הדו"חות הרבעוניים שנשלחים אל החוסכים וכן באמצעות פנייה טלפונית אל החברה המנהלת את הביטוח הפנסיוני.
                  התחלתם לעבוד אצל המעסיק רק השנה והיה לכם לפני כן ביטוח פנסיוני?
                  ודאו שהמעסיק זוכר להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד תום השנה.
                  • לפי צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, עובד שיתקבל לעבודה כשהוא מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, יהיה זכאי לביצוע ההפרשות החל מהיום הראשון לעבודתו, וההפרשות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המועד המוקדם מביניהם.
                  • במילים אחרות, מעסיק חייב להעביר את כל ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור עובד כזה לפני שמסתיימת שנת המס.
                  • מכיוון שחישוב מס הכנסה מבוצע בצורה שנתית, עובד שמעסיקו לא יעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני לפני סוף שנת המס, לא יוכל ליהנות מהטבת "זיכוי ממס" הניתנת באותה שנה, ועשוי לשלם מס גבוה מזה שהיה אמור לשלם.
                  האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2022?
                  מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה.
                  • שכירים שהייתה להם הכנסה מעבודה במהלך 2022 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
                  • בשגרה אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. עם זאת, בתקופת מלחמת חרבות ברזל ניתן להגיש את התביעה המקוונת עבור שנת המס 2021 עד 31.03.2024 (במקום עד 31.12.2023).
                  מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
                  מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון?
                  אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2023 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר.אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2023 בסניפי הדואר.מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
                  איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2022?
                  אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2023 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2024.אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש בקשה בדואר למענק עבור שנת 2022.הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור
                  עבדתם ביותר ממקום עבודה אחד השנה? החלפתם מקום עבודה במהלך השנה? הפסקתם לעבוד לפני סוף השנה?
                  נולד לכם ילד בשנת 2024? התגרשתם במהלך השנה?

                  פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה.

                  • יולדת ובן/בת זוגה זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בגין הילד.
                  • יולדת שילדה בשנת 2024 רשאית לדחות את קבלת חלק מההטבה לשנה הבאה (שנת 2025). הדבר עשוי להשתלם אם הכנסתה בשנת 2024 לא הגיעה לסכום המחויב במס, ואם היא צופה שבשנה הבאה הכנסתה תהיה גבוהה יותר.
                  • הורה (גבר או אישה) החי בנפרד מההורה השני ומגדל את ילדיו זכאי לנקודת זיכוי אחת. אם ההורה השני משתתף בכלכלת הילדים, יקבל גם הוא נקודת זיכוי אחת או חלק ממנה בהתאם לחלקו בכלכלת הילדים. שווי ההטבה: 2,904 ₪.
                  • עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2025 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2024. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2024 תוכלו להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
                  אתם גרים כבר יותר משנה ביישוב המזכה בהטבת מס?
                  • עובדים המתגוררים לפחות 12 חודשים ברציפות ביישובים מסוימים זכאים לזיכוי ממס על הכנסה עד לתקרה שנקבעה לכך.
                  • ניתן לקבל את ההטבה רק לאחר השלמת 12 חודשי מגורים ביישוב.
                  • עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה כבר השנה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2025 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2024. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2024 תוכלו להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
                  זיכוי ממס הכנסה לתושבים בפריפריה
                  האם אתם הורים לילד שאובחן כעיוור/משותק/עם מוגבלות שכלית, או שילדכם זכאי לגמלת ילד נכה, או שוועדת זכאות ואפיון/ועדת השמה הפנתה את הילד לקבלת שירותי חינוך מיוחדים עם "סל אישי" בשל עיכוב התפתחותי?

                  פנו למעסיק בהקדם ועדכנו את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה.

                  • הורים לילד המוגדר כ"נטול יכולת" עשויים לקבל 2 נקודות זיכוי ממס הכנסה.
                  • אם ההורים אינם בחיים או אינם מתפקדים, תינתן ההטבה לאח או לאחות של הילד שמונו כאפוטרופוס שלו "לגוף ולרכוש".
                  • שווי ההטבה 5,808 ₪ בשנה.
                  • אם אתם מקבלים גמלת ילד נכה עבור הילד, תוכלו לקבל את ההטבה מהמעסיק באמצעות מילוי טופס 101 ללא פנייה מקדימה לפקיד השומה. בשאר המקרים יש לפנות קודם לפקיד השומה ולקבל ממנו אישור להענקת ההטבה שאותו יש למסור למעסיק.
                  • במקרים מסוימים ההטבה ניתנת גם אם הילד הוא בגיר (עבר את גיל 18).
                  • עדכון הפרטים לפני סוף השנה יאפשר למעסיק להעניק לכם את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה. שימו לב: מילוי טופס 101 בתחילת שנת 2025 אינו חל רטרואקטיבית ולא יאפשר לכם לקבל את הזיכוי עבור שנת 2024. אם לא קיבלתם את הזיכוי בשנת 2024 תוכלו להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס לפקיד השומה.
                  נקודות זיכוי ממס הכנסה בעד ילד או בוגר עם מוגבלות
                  האם תרמתם השנה כסף לארגונים או לעמותות?
                  • אם תרמתם לפחות 180 ₪ ניתן לקבל את החזר המס בתלוש השכר.
                  • במקרה כזה על העובד להגיש בקשה לזיכוי לפקיד השומה במס הכנסה בצירוף הקבלות על התרומות ולאחר מכן למסור את האישור למעסיק כדי שיבצע את הזיכוי במסגרת השכר.
                  • במקומות עבודה מסוימים ניתן למסור למחלקת שכר את הקבלות המקוריות, והמחלקה תפעל להשגת האישור ולביצוע הזיכוי לתוך השכר.
                  • מי שתרם 180 ₪ ומעלה (נכון ל-2024) למוסד ציבורי שקיבל אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, זכאי לזיכוי ממס הכנסה לאותה השנה, בגובה 35% מהתרומה.
                  • ניתן לקבל את הזיכוי במסגרת המשכורת החודשית במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה.
                  • במקרה שהבקשה לקבלת הזיכוי לא הוגשה בזמן, לא יינתן הזיכוי במסגרת השכר, ותצטרכו להגיש לפקיד השומה בקשה להחזר מס (לשם כך תצטרכו למלא דו"ח שנתי ולצרף אליו את כל המסמכים הרלוונטיים, כגון: טופס 106דו"חות של קרן הפנסיה וכו').
                  זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46)
                  האם מגיע לכם החזר מס הכנסה או ביטוח לאומי עבור שנת 2018?
                  מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר.
                  • ניתן לבקש החזרים עד 6 שנים לאחור.
                  • לאחר סוף 2024 לא ניתן יהיה עוד להגיש בקשות להחזר עבור שנת 2018.
                  מעוניינים לחגוג את ראש השנה האזרחית ולקחת חופש מהעבודה?
                  • אם אינכם נוצרים, מהרו לבקש ממעסיקכם חופשה ביום זה.
                  • אם אתם נוצרים, הנכם זכאים להיעדר מהעבודה ללא צורך באישור מהמעסיק.
                  • ראש השנה האזרחית הוא אחד מהחגים שבהם עובדים נוצרים זכאים להיעדר מהעבודה מבלי ששכרם ייפגע (עובדים שעתיים או יומיים זכאים להיעדר מעבודה ולקבל דמי חגים).
                  • עבור עובדים שאינם נוצרים החג נחשב ליום בחירה שניתן לקחת בו חופשה בתנאי שהעובד הודיע על כך למעסיק 30 יום מראש (למעסיק אסור לסרב למתן החופשה באותו יום).
                  • אם העובד כבר ניצל את ימי הבחירה שלו בשנה זו, הוא יכול לבקש מהמעסיק לצאת לחופשה רגילה באותו יום (ללא צורך לבקש זאת 30 יום מראש), אולם בניגוד ליום בחירה, המעסיק אינו חייב להסכים לבקשת העובד (אם כי במקרה כזה עליו לנמק את התנגדותו בטעמים סבירים, כמו צרכי עבודה וכו').
                  ניצלתם פחות מ-7 ימי חופשה השנה? צברתם ימי חופשה משנים קודמות ולא ניצלתם אותם?

                  מהרו לבקש ממעסיקכם לקחת ימי חופש נוספים כדי לנצל לפחות 7 לפני סוף השנה.

                  • לפי החוק, עובד רשאי לצבור ימי חופשה (בהסכמת המעסיק) בתנאי שניצל לפחות 7 ימי חופשה באותה שנה. (ורק את היתרה מעבר ל-7 ימים ניתן לצבור).
                  • אם לא תנצלו 7 ימי חופשה במהלך השנה, אתם עשויים לאבד אותם, כלומר לא תוכלו לצבור את כל ימי החופשה שלא ניצלתם באותה שנה.
                  • בכל מקרה, את ימי החופשה שצברתם בשנה מסוימת יש לנצל בשתי שנות העבודה הבאות, אחרת הם עשויים להימחק ולא ניתן יהיה לנצל אותם.

                  זכויות עובדים עצמאים ומעסיקים

                  שאלה/סיטואציהמה עליכם לעשות?מדוע חשוב לפעול לפני סוף דצמבר?למידע נוסף
                  האם הפקדתם השנה סכומים כלשהם לביטוח הפנסיוני?
                  • החל משנת 2017 עובד עצמאי שיש לו הכנסה מעסק חייב להפקיד באופן עצמאי סכומי כסף לצורך חיסכון פנסיוני (מלבד עובדים שבשנת 2017 כבר עברו את גיל 55).
                  • שיעור ההפקדות נע בין 4.45% – 12.55% מההכנסה בהתאם לגובה ההכנסה, כאשר על כל שקל שמעבר לשכר הממוצע במשק אין חובה להפריש לביטוח הפנסיוני.
                  • עובד עצמאי רשאי להגדיל את ההפרשות לביטוח הפנסיוני אל מעבר למה שנדרש בחוק וליהנות מהטבת מס גבוהה יותר.
                  • מי שמפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני עשוי להיות זכאי להטבות במס הכנסה. (זאת רק אם גובה הכנסותיו מחויב בניכוי מס הכנסה. עובד עם הכנסות נמוכות שמהן לא מנוכה מס הכנסה לא ייהנה מהטבת המס).
                  • ההטבה מפחיתה את גובה המס שהעובד העצמאי יצטרך לשלם באותה שנה.
                  • עובד עצמאי רשאי להגדיל את גובה ההפרשות לביטוח הפנסיוני עד 16.5% מהכנסתו וליהנות מהטבת מס גבוהה יותר.
                  • הפקדה של עצמאים לביטוח פנסיוני לא מחייבת הפקדה קבועה בכל חודש, אלא מאפשרת בחירה בין הפרשת כספים בצורה רציפה ובין הפקדה תקופתית של סכומים חד פעמיים.
                  • כדי ליהנות מהטבת המס על ההכנסה של שנת 2024 יש לבצע את ההפקדות לביטוח הפנסיוני לפני שמסתיימת שנת המס. סכומים שלא יופקדו לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה.
                  האם גובה הכנסותיכם בשנה זו מגיע לדרגה של תשלום מס הכנסה?

                  יש לכם סכומים פנויים ומחפשים אפיק השקעה פטור ממס?

                  • עובד עצמאי רשאי להפקיד באופן עצמאי עד 4.5% מההכנסה השנתית ועד 13,203 ₪ בשנה (נכון ל-2024) לקרן השתלמות וליהנות מהטבת מס שתתבטא בהקטנת גובה מס ההכנסה שעליו לשלם (ניתן להפקיד סכומים נוספים אך הם לא יזכו בהטבת המס).
                  • בנוסף, רווחים שנצברו בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון אם הסכום שהופקד מדי שנה לא עלה על 20,520 ₪ (נכון ל-2024) והכספים נמשכו לאחר 6 שנות ותק בקרן ההשתלמות (או לאחר 3 שנים במשיכה לצורך השתלמות או לימודים).
                  • עובד עצמאי שמפקיד סכומים לקרן השתלמות עשוי להיות זכאי להטבות במס הכנסה.
                  • הטבה אחת מפחיתה את גובה המס שהעובד העצמאי יצטרך לשלם באותה שנה שבה ביצע את ההפקדות (כל עוד ההפקדות אינן עולות על 4.5% מההכנסה השנתית ועד 13,203 ₪ בשנה (נכון ל-2024).
                  • ההטבה השנייה פוטרת את העובד מתשלום רווחי הון על הרווחים שתשיג קרן ההשתלמות על כל הסכומים שהופקדו מדי שנה לא עלו על 20,520 ₪ (נכון ל-2024) בכל שנה ובתנאי שכספים אלה נמשכו לאחר 6 שנות ותק בקרן ההשתלמות (או לאחר 3 שנים במשיכה לצורך השתלמות או לימודים).
                  • הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים לא מחייבת הפקדה קבועה בכל חודש, אלא מאפשרת בחירה בין הפרשת כספים בצורה רציפה ובין הפקדה תקופתית של סכומים חד פעמיים.
                  • כדי ליהנות מהטבת המס על ההכנסה של שנת 2024 יש לבצע את ההפקדות לביטוח הפנסיוני לפני שמסתיימת שנת המס. סכומים שלא יופקדו בפועל לפני סוף דצמבר לא יזכו בהטבת מס השנה. לא ניתן להפקיד את הכספים בשנה הבאה ולקבל הטבת מס בדיעבד על השנה הנוכחית.
                  התחלתם להעסיק עובד חדש במהלך השנה וטרם העברתם את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבורו?
                  אם העסקתם עובד חדש שבעת תחילת עבודתו כבר היה מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, עליכם להעביר את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור כל תקופת עבודתו וזאת לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המוקדם מביניהם.
                  • לפי צו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, עובד שיתקבל לעבודה כשהוא מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, יהיה זכאי לביצוע ההפרשות החל מהיום הראשון לעבודתו, וההפרשות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס – לפי המועד המוקדם מביניהם.
                  • במילים אחרות, מעסיק חייב להעביר את כל ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבור עובד זה לפני שמסתיימת שנת המס.
                  • אם המעסיק מפר את חובתו לגבי הפרשות לביטוח פנסיוני, ניתן להגיש נגדו תלונה ליחידת האכיפה של חוקי העבודה, הרשאית להטיל עליו עיצומים כספיים.
                  האם הגשתם בקשה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לשנת 2022?
                  מהרו להגיש תביעה מקוונת למענק עבודה.
                  • עצמאים שהייתה להם הכנסה מעסק או ממשלח יד במהלך 2022 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
                  • בשגרה אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. עם זאת, בתקופת מלחמת חרבות ברזל ניתן להגיש את התביעה המקוונת עבור שנת המס 2021 עד 31.03.2024 (במקום עד 31.12.2023).
                  מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
                  מעדיפים להגיש תביעה למענק עבודה בסניף הדואר ולא באופן מקוון?
                  אם עניתם על הקריטריונים שמזכים במענק לשנת 2023 מהרו להגיש תביעה בסניפי הדואר לפני השבוע האחרון של דצמבר.אם תאחרו את המועד לא תוכלו להגיש יותר תביעה עבור שנת 2023 בסניפי הדואר.מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
                  איחרתם להגיש בדואר את התביעה למענק עבודה עבור שנת 2022?
                  אם לא הגשתם את התביעה בדואר לפני סוף 2023 ואתם לא מעוניינים להגיש תביעה מקוונת תוכלו להגיש בקשה מנומקת לפקיד השומה (בהליך מורכב יותר) רק עד סוף דצמבר 2024.אחרי מועד זה לא תוכלו להגיש בקשה בדואר למענק עבור שנת 2022.הגשת תביעה למענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי) באיחור
                  האם אתם משלמים את דמי הביטוח הלאומי שלא באמצעות הוראת קבע בבנק?
                  ניתן לפנות אל המוסד לביטוח לאומי ולהסדיר את התשלום לביטוח לאומי באמצעות הוראת קבע בבנק.
                  • דמי ביטוח לאומי המשולמים בפועל במהלך שנת המס מוכרים כהוצאה מוכרת באותה שנה שבה שולמו, וניתן לנכות אותם מגובה ההכנסה של אותה שנה באופן שיקטין את גובה מס הכנסה שעל העובד העצמאי לשלם.
                  • עובד עצמאי המשלם את דמי הביטוח הלאומי באמצעות הוראת קבע בבנק, יוכל לזקוף את התשלום עבור חודש דצמבר (המשולם בפועל בינואר של השנה הבאה), כהוצאה מוכרת באותה שנה שאליה מתייחס התשלום, וכך יוכל להקטין את גובה המס שעליו לשלם באותה שנה, למרות שבפועל העביר את התשלום בשנה שלאחריה.
                  • מי שיחתום על הוראת קבע יוכל לזקוף את התשלום שיבוצע ב-22.01.2025 כהוצאה מוכרת לשנת 2024, וכך יקטין את גובה המס של שנת 2024. תשלום בצורה אחרת יאפשר לעובד העצמאי לזקוף את התשלום כהוצאה מוכרת רק עבור הכנסה של 2025.
                  דמי ביטוח לאומי לעצמאי
                  האם אתם מוגדרים כ"עוסק פטור" במע"מ ומחזור העסקאות שלכם השנה עשוי להיות גבוה מ-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024)?
                  • ניתן לדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל השנה הבאה כדי שסך התקבולים שתקבלו עד סוף השנה לא יעלה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024) ותוכלו להמשיך ולהיחשב כ"עוסק פטור".
                  • לחלופין, תוכלו לפנות אל משרד מע"מ האזורי ולשנות את מעמדכם לעוסק מורשה.
                  • עוסק פטור הוא מי שמחזור עסקאותיו (לא הרווח) בשנה קלנדרית אינו עולה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2024).
                  • לעוסק פטור יש פטור מדיווחים חודשיים או דו חודשיים למע"מ (בניגוד לעצמאים אחרים).
                  • עוסק פטור אינו חייב בהעברת מע"מ לרשות המסים בגין עסקאותיו (למשל עסקאות במקרקעין) ולכן הוא אינו מחייב את לקוחותיו במע"מ, ובמקביל הוא אינו רשאי לקזז מע"מ בגין רכישותיו והוצאותיו השוטפות (מס תשומות).
                  • מטרת הרישום כעוסק פטור היא להקל על עוסקים "קטנים" בעלי מחזורי מכירות נמוכים, ונועד לפטור את העוסק מדיווחים שוטפים למע"מ.
                  • גידול בהכנסות אל מעבר ל-120,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ישלול מאותו עובד את ההטבות הללו (ומאידך הוא יוכל לקזז תשלומי מע"מ שהוציא לטובת העסק).
                  • במקרה של הכנסות גבוהות במהלך השנה, דחיית תקבולים (תשלומים מלקוחות) אל השנה האזרחית הבאה עשויה לסייע לאותו עובד להיחשב כעוסק פטור וליהנות מההטבות הללו.
                    הפוסט מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית – 2024 הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                    ביטוח מנהליםhttps://www.bsachar.co.il/%d7%91%d7%99%d7%98%d7%95%d7%97-%d7%9e%d7%a0%d7%94%d7%9c%d7%99%d7%9d/ Thu, 02 May 2024 07:36:33 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=18243ביטוח מנהלים מהווה אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני המיועד לתשלום פנסיה חודשית בהגיע החוסך לגיל הפרישה (62-65 לאישה נכון ל-2023, ו-67 לגבר) חברת הביטוח המנהלת את פוליסת הביטוח גובה דמי ניהול מהחוסכים אסור לחברת הביטוח לגבות דמי ניהול מעבר לתקרה המקסימלית החל מ-2008 מעסיקים מחויבים לבצע הפרשות חודשיות לביטוח פנסיוני של עובדיהם (בקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים) ביטוח מנהלים מהווה אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני […]

                    הפוסט ביטוח מנהלים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                    ביטוח מנהלים מהווה אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני המיועד לתשלום פנסיה חודשית בהגיע החוסך לגיל הפרישה (62-65 לאישה נכון ל-2023, ו-67 לגבר)
                     
                    חברת הביטוח המנהלת את פוליסת הביטוח גובה דמי ניהול מהחוסכים
                     
                    אסור לחברת הביטוח לגבות דמי ניהול מעבר לתקרה המקסימלית
                     
                    החל מ-2008 מעסיקים מחויבים לבצע הפרשות חודשיות לביטוח פנסיוני של עובדיהם (בקרן פנסיהקופת גמל או ביטוח מנהלים)

                    ביטוח מנהלים מהווה אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני בישראל. אפיק חיסכון זה מיועד לתשלום פנסיה חודשית בהגיע החוסך לגיל הפרישה (62-65 לאישה נכון ל-2023, ו-67 לגבר).

                    בנוסף לכך, החוסך בביטוח מנהלים מבוטח בביטוח חיים (ריסק מוות) ויכול להוסיף גם ביטוח אובדן כושר עבודה. את מרכיבי הביטוח השונים ניתן להתאים להעדפותיו של המבוטח.

                    • ביטוח מנהלים הוא חוזה בין המבוטח לבין חברת הביטוח, הנקרא "פוליסת ביטוח". היות שמדובר בחוזה, מרבית התנאים בו קבועים ואינם ניתנים לשינוי במהלך תקופת הביטוח. כך לדוגמה, אם חברת הביטוח רוצה להעלות את פרמיית הביטוח בעבור כיסוי ביטוח החיים היא תוכל לעשות זאת רק לגבי מבוטחים חדשים ולא לגבי מבוטחים קיימים בפוליסה.
                    • בביטוח מנהלים, חברת הביטוח היא זו שנושאת בסיכון הביטוחי הקיים בפוליסה. כלומר, המבוטח משלם לחברת הביטוח פרמיה חודשית בעבור הכיסויים הביטוחיים, וחברת הביטוח תשלם במקרה מות המבוטח את סכום הביטוח למוטבים שקבע המבוטח בפוליסה, או תשלם במקרה של אובדן כושר עבודה קצבה חודשית למבוטח כחלופה להכנסתו מעבודה.
                    • בעבר (עד שנת 2012) חברות הביטוח שיווקו פוליסות שהבטיחו כי תשלומי הפנסיה לא יושפעו משינויים בלוחות תוחלת החיים, כך שגם אם תוחלת החיים של כלל האוכלוסייה גדלה, לנתון זה לא תהיה השפעה על גובה הפנסיה של המבוטח לאחר הפרישה, דהיינו, עלייה בתוחלת החיים לא תקטין את הקצבה הצפויה למבוטח לאחר הפרישה (מקדם המרה מובטח). החל מ-2013 כל המבוטחים החדשים בפוליסת ביטוח מנהלים אינם נהנים ממקדם המרה מובטח, וגובה תשלומי הפנסיה שלהם יושפע, בין היתר, משינויים בתוחלת החיים. 
                    שימו לב

                    החל מספטמבר 2023 מי שרוצה להתחיל להפקיד כספים בביטוח מנהלים רק אם קודם לכן בוצעו הפרשות לקרן פנסיה בסכומים המפרטים להלן:

                    • שכירים רשאים לערוך את הביטוח הפנסיוני בביטוח מנהלים בהתקיים שני תנאים:
                      1. השכר החודשי עולה על פעמיים השכר הממוצע במשק, כלומר 25,072 ₪ (נכון ל-2024).
                      2. הסכום המצטבר שהופקד בידי העובד ומעסיקו באותו חודש לקרן פנסיה הוא לפחות 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק, כלומר 5,139.76 ₪ (נכון ל-2024).
                    • עצמאים יכולים להפקיד כספים בביטוח מנהלים רק אם באותה שנה כבר הפקידו לקרן פנסיה לפחות 20.5% מפעמיים השכר הממוצע כפול 12, כלומר 61,677.12 ₪ (נכון ל-2024).

                    כיצד מתבצעת ההפקדה לביטוח מנהלים?

                    בביטוח מנהלים קיימים שני סוגי חוסכים – שכיר ועצמאי.

                    • כשהחוסך הוא שכיר, התשלום לחיסכון הפנסיוני מתחלק בינו לבין המעסיק.
                      • העובד רשאי להפקיד עד 7% משכרו בכל חודש והמעסיק יכול להוסיף עוד 7.5% משכר העובד כתגמולים ובנוסף עוד 8.33% משכר העובד כפיצויים (מוגבל בתקרת שכר).
                      • התשלומים לחיסכון פנסיוני מזכים את החוסך בהטבות מס עד לתקרת שכר מסוימת. 
                      • החל מ-2008 חובה על המעסיק לבצע הפרשות חודשיות לביטוח פנסיוני של העובד (בקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים). החל ממשכורת ינואר 2017, שיעור ההפרשות הוא 18.5% מהשכר, מתוכם 6% על חשבון העובד והיתר (12.5%) על חשבון המעסיק (6.5% הפרשות מעסיק לרכיב תגמולים ו-6% הפרשות מעסיק לרכיב פיצויים).
                      • המעסיק רשאי להפריש את מלוא פיצויי הפיטורים (8.33% מהשכר) באופן שוטף מדי חודש לפוליסת הביטוח (במקום 6%), ובמקרה כזה בעת סיום ההעסקה (בין אם מדובר בפיטורים ובין אם מדובר בהתפטרות) העובד יהיה רשאי למשוך את הכספים שנצברו או להשאירם בחיסכון הפנסיוני, והמעסיק לא יצטרך לשלם לו פיצויים פיטורים.
                      • חלקו של המעסיק חייב לכלול תשלום עבור רכישת ביטוח אובדן כושר עבודה בשיעור הדרוש להבטחת 75% מהשכר הקובע של העובד. המעסיק חייב לרכוש ביטוח זה במסגרת ביטוח המנהלים אף אם כתוצאה מכך ייאלץ להגדיל את חלקו בהפרשות אל מעבר ל-6.5%, אולם בכל מקרה סך כל העלויות למעסיק בגין רכישת אובדן כושר עבודה והפרשות המעסיק לדמי תגמולים, לא יעלה על 7.5% מהשכר.
                    • חוסך עצמאי, שיש לו הכנסה מעסק או ממשלח יד, רשאי להפקיד בחיסכון הפנסיוני שלו עד 16% מהכנסתו החודשית (מוגבל בתקרה) ולהיות זכאי לניכוי מס או לזיכוי מס על תשלומיו.

                    כיצד מתקבל התשלום בגיל הפרישה?

                    • עד לשנת 2008, ניתן היה לרכוש פוליסת ביטוח המשלמת קצבה חודשית לאחר הפרישה או פוליסת ביטוח המעניקה תשלום הוני (כלומר סכום חד פעמי גבוה) בגיל הפרישה או שילוב של שני הסוגים.
                    • בפוליסות ביטוח המעניקות תשלום הוני חד פעמי בגיל הפרישה, קיים שוני לגבי אופן תשלום כספים שנצברו בשל הפקדות לפני שנת 2008, לבין הפקדות לאחר שנת 2008.
                      • את החיסכון שנצבר בשל הפקדות לפני שנת 2008 יוכל החוסך לקבל מחברת הביטוח כסכום חד פעמי בהגיעו לגיל הפרישה.
                      • את הכספים שהופקדו לאחר 2008 יוכל החוסך לקבל כקצבה בלבד. עם זאת, מי שזכאי לקצבה הגבוהה מ-5,012 ₪ (נכון ל-2024), יוכל למשוך את הסכום שצבר מעבר לסכום זה כסכום חד פעמי.
                      • כמו כן, כאשר החוסך מגיע לגיל פרישה, הוא יכול לבחור מסלול קצבה מבין אלה הקיימים בפוליסה, ולקבל הבטחת מינימום של תשלומי פנסיה שישולמו למוטבים גם במקרה שילך לעולמו במהלך תקופת ההבטחה (לדוגמה, אם בחר תקופת הבטחה של 240 חודשים (20 שנים) ונפטר לאחר שנה מיום התחלת קבלת הפנסיה, המוטבים שלו (מי שזכאי לקבל את כספי הפנסיה שלו לאחר מותו) יהיו זכאים להמשך תשלומי הפנסיה במשך 19 השנים הנותרות).

                    מה משפיע על גובה התשלום שמקבלים לאחר הפרישה?

                    • גובה הפנסיה נקבע בהתאם לסכום הכסף שנצבר בחיסכון לאורך כל השנים עד גיל הפרישה וחלוקתו במקדם ההמרה הקיים בפוליסה. גובה התשלום בגין חיסכון שנצבר בשל הפקדות לפני שנת 2008 בפוליסות הוניות נקבע בהתאם לסכום הכסף שנצבר בחיסכון לאורך כל השנים, עד גיל הפרישה.
                    • סכום הכסף שיצליח החוסך לחסוך תלוי במספר גורמים, כגון:
                      • משך החיסכון (מספר השנים שבהן התמיד בחיסכון הפנסיוני שלו),
                      • רציפות החיסכון, גובה התשלומים ששולמו לחשבון החיסכון הפנסיוני שלו במהלך שנות העבודה
                      • שיעור התשואה (הרווחים שהכסף שלו צבר בתקופת החיסכון)
                      • גובה דמי הניהול ששילם החוסך לחברה המנהלת את החיסכון הפנסיוני. רכיב זה ניתן למיקוח בזמן ההצטרפות.

                    אולי יעניין אותך גם...

                    מי מנהל את ביטוח המנהלים?

                    • מי שמבקש לנהל תוכנית ביטוח מנהלים בישראל, נדרש לקבל רישיון מבטח בתחום ביטוח החיים. במסגרת זו הוא נדרש להון עצמי וליכולות ניהול המאפשרות לו לנהל בעבור החוסכים את הסיכונים השונים, כגון סיכוני ההשקעות, סיכוני הביטוח, התפעול והשירות הנדרש.

                    מהם דמי הניהול בביטוח מנהלים?

                    כיצד ניתן לקבל מידע נוסף?

                    • מידע בנוגע לתשואות המושגות ולדמי הניהול הנגבים על ידי הגופים המנהלים, ניתן למצוא באתר האינטרנט של משרד האוצר, באתרי האינטרנט של הגופים המנהלים או באמצעות פנייה ישירה לגופים עצמם. אפשרות נוספת היא לפנות ליועץ פנסיוני או לסוכן ביטוח פנסיוני. מידע לגבי נתונים אישיים ניתן למצוא בדוח השנתי ובדוחות הרבעוניים ששולחת לחוסך חברת הביטוח ובאתר האינטרנט של חברת הביטוח באמצעות קוד אישי.
                      הפוסט ביטוח מנהלים הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                      דע זכויותיך וחובותיך במס הכנסהhttps://www.bsachar.co.il/%d7%93%d7%a2-%d7%96%d7%9b%d7%95%d7%99%d7%95%d7%aa%d7%99%d7%9a-%d7%95%d7%97%d7%95%d7%91%d7%95%d7%aa%d7%99%d7%9a-%d7%91%d7%9e%d7%a1-%d7%94%d7%9b%d7%a0%d7%a1%d7%94/ Mon, 11 Mar 2024 09:34:21 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=17960a[data-mtli~="mtli_filesize1163MB"]:after{content:" (11.63 MB)"}a[data-mtli~="mtli_filesize876MB"]:after{content:" (8.76 MB)"}a[data-mtli~="mtli_filesize627MB"]:after{content:" (6.27 MB)"}

                      דף זה מרכז את מדריכי "דע זכויותיך וחובותיך במס הכנסה" לשנים האחרונות: דע זכויותיך וחובותיך – הקובץ השלם לשנת 2023 קבצים להורדה דע זכויותיך וחובותיך – הקובץ השלם לשנת 2023 דע זכויותיך וחובותיך – הקובץ השלם לשנת 2022 דע זכויותיך וחובותיך – הקובץ השלם לשנת 2021 עוד מאמרים בנושא… דע זכויותיך וחובותיך במס הכנסה זכויות […]

                      הפוסט דע זכויותיך וחובותיך במס הכנסה הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                          הפוסט דע זכויותיך וחובותיך במס הכנסה הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                          זכויות העובד העצמאי מול מס הכנסהhttps://www.bsachar.co.il/tax/ Mon, 11 Mar 2024 08:45:32 +0000 https://www.bsachar.co.il/?p=17936a[data-mtli~="mtli_filesize60162kB"]:after{content:" (601.62 kB)"}a[data-mtli~="mtli_filesize90710kB"]:after{content:" (907.10 kB)"}a[data-mtli~="mtli_filesize5395kB"]:after{content:" (53.95 kB)"}

                          מדרגות מס הכנסה מדרגות מס הכנסה מתעדכנות מדי שנה ולפיהן נקבע מס הכנסה בהתאם לגודל ההכנסה ולנתונים נוספים מדרגות המס מופעלות על בסיס הכנסה שנתית ולא חודשית למידע רשמי ראו לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה לחודש ינואר 2024 ואילך באתר רשות המסים בישראל נהוגה שיטת מיסוי פרוגרסיבית על הכנסות: ככל שהכנסתו של אדם עולה, כך יוטל […]

                          הפוסט זכויות העובד העצמאי מול מס הכנסה הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>
                              הפוסט זכויות העובד העצמאי מול מס הכנסה הופיע לראשונה ב-בקרת שכר- פתרונות אפקטיביים.]]>